浅谈上市公司的风险管理文化.pdfVIP

瞄国囫图口 圃 惫_l a 吣 财经与管理 浅谈上市公司的风险管理文化 齐 刚 (沈阳利安达资格证书考试培训中心，辽宁 沈阳 l10000) 摘 要 ：风险管理文化 ，又称为风险文化，是企业文化的重要组成部分，是上市公司在经营管理活动 中逐步形成的风险管理理念、哲 学观和价值观 ，通过上市公司的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现 出来的一种公司文化 风险文化一 般 由风险管理理念、知识和帝】度三个层次组成 ，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和高层次的因 素，比起制度和知识来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。注重建立具有风险意识的风险文化 ，有利于促进上市公司 风险管理水平、员工风险管理素质 的提升 ，保障上市公司风险管理 目标的实现。有效的风险管理需要长期一致的风险管理文化。 关键词：上市公司；风险管理；风险报告 1上市公司风险管理文化的内容 又把风险看成是机会。 美国上市公司存在着很大的差距方面。 风险管理文化建设应融入上市公司文化 必须不断地在整个公司内部强化纪律和 风险管理可以提高上市公司的核心竞争 建设全过程。树立风险管理能力的新标准。目 风险意识 。把对风险的认识发展成为公司文 力，风险管理的 目标不是消除风险，而是通过 前 ，管理层按风险管理能力分配创新业务。这 化 的一部分，比如，公司设有清晰并完整的辨 主动的风险管理过程实现风险与收益 的平 就要求上市公司把是否有利于发展风险管理 别和处理风险的程序。在员工中提倡风险的 衡。高风险有可能高收益 ，零风险也可能会是 能力，作为考虑一切问题的出发点和检验一 意识 ，通过公告，阶段性的报告等手段让员工 零收益或收益极低，风险管理水平越高，其控 切工作的根本标准，不仅要有承担和分散现 了解什么应该执行，什么应该避免。 制风险能力越强。因此，遵循该理念的上市公 存风险能力，而且要有承担和控制潜在风险 公司员工能够在被问到的时候清楚地说 司应致力于提高 自身风险管理能力，并随之 能力，建立防范和化解风险的长效机制。风险 出公司的主要 目标。 调整风险偏好政策，保持风险与收益的平衡。 管理能力强的上市公司有控股兼并、优先发 经常性地要求员工提出他们对风险的认 4规范的风险报告机制 展和健全机制的新机遇。因此，大力培育和塑 识和看法 ，对员工进行风险认识的培训。员工 应高度重视事后的整改，通过总结经验 造良好的风险管理文化，树立正确的风险管 在职责范围内关于减低风险的表现作为年度 教训来提高和升华管理水平，避免隐瞒不报、 理理念，增强员工风险管理意识，将风险管理 业绩考核的一项条款。 弄虚作假的行为。发生事件必须在第一时间 意识转化为员工的共同认识和 自觉行动，促 负有降低风险责任和义务的管理人员对 被准确无误地传达到相应负责的管理人员， 进上市公司建立系统、规范、高效的风险管理 他们的职责非常清楚。 使其了解事件发生真相；据事件发生的性质 机制。 风险管理必须考虑非预期的事件，探索 和损失程度确定相应的负责层级，制定整改 上市公司应在内部各个层面营造风险管 潜在的问题，检测不足之处，协助识别可能的 措施并定期检查、反馈整改效果；事件全过程 理文化氛围。上市公司靠风险管理能力吃饭 ， 损失。管理层在制定发展计划，设定 目标时必 做好记录，根据事件性质分门别类，统计发生 需要质量立业、能力固业、创新强业 、依法治 须考虑到 目标进行时可能遇到的风险并进行 频率和损失情况，为计量损失和配置资本提 业、科学管业。董事会应高度重视风险管理文 评价。 供基础数据。 化的培育，总经理负责培育风险管理文化的 风险管理策略必须具备灵活性，以适应 随着风险管理