第九章+营运资金的管理.pptVIP

第五章 流动资产管理 生活费的财务问题 小钱工作一年了。省吃俭用的，小钱也有了一点积蓄，全部存在一家离他生活工作不远的地方都比较远的中国工商银行某分理处。小钱之所以把钱存在那家分理处，是因为那有有一个他的同学。这一以来，既可以照顾一下那个同学的业务，有可能搞好和银行工作人员的关系，说不定对自己的业务也有所帮助。小钱一年的生活费需要15 000元，存款年利率为2%。存折每年换2次，每次10元。又每次取款需要花费 生活费的财务问题 车费等约10元。 小钱现在琢磨：这一年的生活费如果一次性取出来，那就等于是没存；天天去取呢，车费又受不了；那么，分几次取才比较合适呢？ 现实生活中怎么去管理现金等流动资产呢？ 通过这一章，你应该 明确现金、应收账款和存货管理目的； 理解持有现金、应收账款、存货的动机及成本内涵； 掌握最佳现金持有量、应收账款政策及存货最佳订货批量模型的确定与计算。 第一节 现金管理 现金的内涵与外延 现金是企业所有资产中流动性最强的资产充足的现金能够降低企业流动性风险，但另一面，现金也是企业所有资产中收益能力最差的资产，过多的现金会降低企业的盈利能力。 狭义的现金是指企业的库存现金；广义的现金是指包括库存现金在内的银行存款以及各种符合现金特征的票据。（ 如各种形式的银行存款、银行本票和银行汇票）。 一、持有现金的动机 一般来说，企业主要出于以下三个动机持有现金