论我国商业银行实行资产负债比例管理.pdfVIP

论文摘要 资产负债比例管理是中央银行对货币、信贷资拿进行锈翟 的重要方法。在西方发达国家，这一方法已实行多獬笄脚＼ 得了较好的效果。我国的中央银行——中国人民擎岛褥枯澎} 不同范围内、不同程度上一直在尝试、探索运用连种燕法荽镶 ／ 管理，并且取得了一定的成效和经验。从1998年t胡轴薛’趔簪／ 中国人民银行决定对国有独资商业银行——工商银行j咻业银 行、中国银行、建设银行取消贷款规模管理办法，实行资产负 债比例管理的新体制，标志着我国中央银行对金融机构宏观调 控的实践又进入到一个新的历史性阶段。 本文写作的目的，在于通过对中央银行实行资产负债比例 管理的原理、原则等有关内容，西方国家商业银行资产负债比 例管理方法的分析，以及对我国实行资产负债比例管理的主要 内容、重要意义、存在问题以及解决问题措施的深入分析与研 究，从而为我国实行资产负债比例管理，作理论与实践方面的 探讨。 论文第一部分论述了我国中央银行对商业银行实行资产负 债比例管理的重要意义，强调人民银行实行资产负债比例管 理，是宏观调控方式的继续完善和重要改革。在我国实行资产 负债比例管理的主要意义，首先在于，它是市场经济中商业银 行控制经营风险、强化发展动力的基本途径，同时也是国家保 持金融稳定、为经济发展提供良好金融环境的重要宏观管理措 施。其一，实行资产负债比例管理是由商业银行的特殊性质决 定的；其二，实行资产负债比例管理是商业银行经营管理科学 化的基本方向；其三，实行资产负债比例管理是金融管理宏观 化和国际化发展的基本方向。其次，我国社会主义市场经济体 制的改革目标决定了商业银行实行资产负债比例管理的必要 性，深化改革和开放的发展进程，也要求我国商业银行必须加 快实行资产负债比例管理的步伐。其一，实行资产负债比例管 理，是将国有商业银行改造成为现代商业银行的必由之路，也 是强化商业银行约束机制的重要途径。其二，实行资产负债比 例管理，是商业银行生存和发展的保障。再次，实行资产负债 比例管理与货币政策相配合，是中央银行有效加强与改善宏观 调控的需要，是改善信贷资金管理方法的需要。同时，实行资 产负债比例管理是我国商业银行加入国际金融市场竞争，与国 际金融惯例接轨的前提。 论文的第二部分论述了商业银行实行资产负债比例管理， 是完善其自身约束机制、确保稳健经营的重要实践。 为此首先论述了资产负债比例管理制度的有关原理，强调 金融机构的资产负债比例管理制度，是以资金的流动性、安全 性、效益性为原则。而西方国家资产负债比例的形式主要是分 为两种，一种是比例管理方式，另一种是数量化模型的比例管 理方式。另外， 《巴塞尔协议》规定的有关比例原则，也在此 论述。 在目前我国经济、金融发展水平的条件下，通过对我国自 身管理经验的总结和对西方国家经验的借鉴，中国人民银行对 商业银行制定了资产负债比例管理的内容和指标体系。指标主 要包括资本充足率指标、存贷款比例指标、中长期贷款比例指 标、资产流动性指标、备付金比例指标、单个贷款比例指标、 拆借资金比例指标、对股东贷款比例指标、贷款质量指标及盈 利性指标。同时，这一部分还对我国中央银行制订的资产负债 比例管理的监控、监测的具体指标形式作以介绍，对中国人民 银行对商业银行实行资产负债比例管理的有关要求进行论述。 中国光大银行是我国的一家股份制商业银行，其业务运作 一方面要体现出中国人民银行的监管要求，另一方面又必须以 市场为导向。其指标制订是在人民银行规定的基础上，又结合 光大银行的具体实际情况加以细化和补充。中国光大银行为更 好地实施资产负债比例管理，加强了系统运作与操作实践。 例管理面临的问题与改革措施。在我国实行资产负债比例管理 的理论与实践中，存在着许多问题。这主要是：我国的商业银 行产权制度还不完全符合现代企业制度的要求；商业银行的资 产负债结构不合理；商业银行的资本充足率低；国有商业银行 仍然承担着政策性业务；国有商业银行机构设置及内部组织机 构不甚合理；金融市场虽然已初步建立起来，但是金融市场还 不很发达，金融工具欠缺，利率市场化程度低。 在进一步深化资产负债比例管理制度的宏观措施及若干其 它手段的论述上，主要论点是，要改革目前的商业银行资产负 债状况，改变商业银行特别是国有商业银行资本充足率过低的 状况，要改革利率管理体制，逐步实行利率市场化；要不断完 善金融市场，发展金融_T-具；建立和完善银行风险管理体系； 商业银行要按