新市场定位下农行县域业务的内控和审计.pdfVIP

农村金融 Rura l Financ e 新 市 场 定 位 下 新 市 场 定 位 下 农农 行行 县县 域域 业业 务务 的的 内内控控 和和 审审计计 冯育安 张锐平 县 域经 济 是以县级 行政区划为地 理 要的非金融性交易要输出交易清单，由事 订，按 县域业 务的特 点建立科学 、严谨、 空 间，以县 级政权 为调控 主体 ，以市场为 后监督员负责逐笔检查核对，充分发挥这 具有 高度 适应 性和 有效促进县 域业 务扩 导 向，优化配 置资源，具有地 域特色 和功 一基础防线的控制 作用。三是 充分发挥网 展的规章制度体 系。三是要 更多地关注 内 能完备 的区域经 济。 目前农业 银行在县 点会计主管、合规部门、职能部门的分层 控和 制度 执行过 程中的 “细节 ”, 使规 章 域 的网点、人员布局 和存 贷款 业务 的配 次监 管作 用，精 心打造 第三 道 内控 “屏 制度 真正渗透 到业 务经 营活动 的各个环 置 上基 本与支持 县 域经 济发 展的格局相 障”。选好、选准会计主 管，适 当减少会计 节。四是要建立 顺畅、规范 的制 度传导机 适 应。同时也应当看到，一些县支行 的内 主管身上的兼职，建立 有效激励机制，造 制。使各 职能部 门之 间、岗位 之间、上 下 控 相对薄弱。 就一支防控网点操 作风险的生力军。要尽 级机 构之 间的职责划分 明确 ，有 明确 的 快完善合规部的建 制，配齐、配强法律合 业务权限和 岗位职 责，有清 晰的信息传 新市场定位下县域业务 内控建 规人员，尽 快让合规部门的职 能作用释放 递及报告 关系。 设途径 出来。进一步加强部门 自律监管，形成谁 其次，要在 基 层支 行培 养 良好 的企 首先 ，要构建 有效防控县域业务操作 主管谁负责、一级抓一 级、层 层抓好 内控 业精 神，形 成浓 厚 的合 规 文化 氛 围。一 风 险的 四道 “屏 障”。一是 完善 ABI S 、 的态势。四是充分发挥审计办事处独立审 是要 抓 好各 项规 章制度 、操作 规程 的培 BI BS、CMS、ARMS 的系 统防控功能，“织 计、贴身监督 、揭露问题、防范和化解风 训。对 影响 比较大 的规章制 度、实施 细 密”第一道 内控“屏 障”。县域业务的扩展 险的职能作用，加固内控第四道 “屏障”。 则、操 作规 程 都要 举 办专 门的培 训班 ， 与这 些系统的应用密切相 关，由于受农业 各办事处 审计 监督应重 点放 在对 前三道 让 具体 的执 行 人 员理解 透 彻 、 了 然 于 银行多数据中心和软件产品开发能力的制 “屏障”的再监督上，重 点对机器控制、岗 心，不 断提 高风险 防范的能力水平 。二 约，现行应用系统 都或多或少地存在 缺陷 位制约、会计主管履行职责、合规管理和 是要 通 过 多渠 道、多形 式的宣传 教 育， 和不 足，系统功能不 完备、内控不严 密、柜 部门自律监管职责健全完善的综合评价和 重点培养 基层 员工 良好的职业 操守和合 员操作端口功能不完善等问题仍比较突出。 监督。 规风 险意识 ，自觉认识 到合 规 管理 是 经 如 ABI S 现金 管理平台存在 通存通兑业 务 其次，要切实提 高各项规 章制度的渗 营活动 的前提 ，扩 展业 务 必 须制 度 先 账号 与户名不匹配、客户端发起的落 地业 透力和执 行力 。一 是要 解决好规 章制 度 行，要 有一整套 规 章制 度 来规 范 日常业 务 由柜员手工完 成、单边挂 账手工处理 、