施工企业资金管理浅谈.pdfVIP

ffN-qtg BCM 2010／ FC-3JEJ 一 … 一 施工企业资金管理浅谈 白树君 (中铁隧道集团二处有限公司河北省三河市 065201) 【摘 要】：资金是企业生存和发展的 血‘【液”，资金管理始终贯穿企业生产经营活动的全过程。资金管理水平制约着企业整体 管理水平的提升。通过对施工企业资金管理方面存在r=-I题，进行分析，有针对性地提出了加强资金管理的各项举措，从完善机制制度 建设技术手段和经营理念等方面，提出了相关的对策。 【关键词】：施工企业 资金 资金管理市场竞争 资金是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的集中表现，资金管理 预算计划。第二，自上而下，通过一定的会议形式审批预算。公司职能部门 作为企业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作，资金管理的好坏 对所属单位的预算计划，通过收集整理，确定公司下月财务预算，改 “用后 不仅是衡量一个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位 算”为 算“后用”。第三，执行严密的预算调整程序。原则上，各级预算一经 的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。近年来，由于建筑市场的竞争 批准确定，不得更改；但因特殊事由，须调整的，应遵循严密的审批制度。 日趋激烈，工程垫资越来越多，拖欠工程款居高不下，资金紧张的矛盾 目益 第四，建立严格监督和考核制度。资金管理的实质就是对各个环节现金 突出。严重地制约了业主的生存和发展，弱化了企业的市场竞争力。现结合 流的监督与控制，也就是对施工生产、任务承揽、设备购置和基建投资等 建筑施工企业的资金现状，就施工企业的资金管理问题作简要论述。 过程的现金流采用预算管理和定额考核，实行动态监控，量化开支标准。 一 、 施工企业资金紧张的原因 在编制资金预算时，本着轻重缓急的原则，将营运资金区分为生产经营资 1、工程垫资与工程拖欠款较大。 金和非生产经营资金。生产经营资金包括承揽任务、项目施工和正常管 近年来，随着建筑市场施工队伍的急剧膨胀，建筑市场的竞争日趋激 理费所需资金，是保证生产经营的必需资金，应按照企业内部各个所属单 烈，僧多粥少的形势加剧，使得一些建设单位在工程发包时，提出某些不利 位年度、月度计划，统筹调配，保证这部分资金供应，不得挤占或挪用。非 于施工企业的要求。其中，垫资被作为一种普遍手段，成为签订工程承包合 生产经营是跟生产经营相对联系不太紧密的资金，这部分资金须本着节 同和考查施工队伍实力的重要条件，有的工程项目垫资资金甚至超过50％。 俭、必须、适度的原则，力求压缩总额开支。 作为施工企业，为了在建筑市场中抢占一席之地，以满足 “养家糊 口”的需 2、从监控制度上，进一步加强资金周转各环节的可控性。 要，往往会承诺建设单位的垫资条件。企业—旦为某项工程垫资，则会身不 这是对推行全面预算管理的补充。企业要树立 钱“流到哪里，管理、 由己，或者丧失先期垫资应获取的收益及承担垫资损失，或不得不继续垫 监控就紧跟到哪里”的观念，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环 资