财务管理制度3637166405.docVIP

PAGE 3 PAGE 1 财 务 管 理 制 度 二Ｏ一Ｏ年七月一日 第一章　总　　则 第一条：为适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范公司的财务行为，加强内部财务管理和经济核算，提高公司的经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《工业企业财务制度》的规定，结合我公司的实际情况，制订本办法。 第二条：建立健全财务制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收，并接受主管财政机关的监督。 第三条：财务管理的基本准则和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核、评价工作，依法合理筹集资金，有效地利用公司各项资产，努力提高经济效益。 第二章 财务管理体制 第四条：根据财务管理与会计核算需要以及本公司的组织形式，要建立与之相适应的财务管理和会计核算体制，总经理负责公司财务管理工作。 第五条：总经理职责：根据国家法律、法规及有关财务会计制度行使管理职权；接受国家财政、税务、审计机关的检查监督；拟订公司内部财务管理机构的设置，组织制定内部财务管理办法；制订公司财务预算、决算方案；定期或不定期组织内部审计机构，确保公司资产保值增值。 第六条：财务负责人职责：在总经理的领导下，具体组织本公司执行并宣传、贯彻国家有关财政法律、法规、方针、决策和制度。负责财务会计工作，保护公司财产，负责编制和执行公司的预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，负责本公司的成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；负责对财务人员的业务培训和考核，会同有关部门组织资金的核实工作，负责完成税金等款项的上交任务，参与公司的生产、经营管理决策。 第七条：财务部职责：财务部是公司财务管理、会计核算的职能部门，参与公司生产经营的预算和决算；负责公司财务预算和计划的编制、执行、检查和分析；按财务制度和会计法规进行会计核算，如实反映本公司财务状况和经营成果，进行财务收支监督，依法计算缴纳国家税收，并向有关方面报送财务报告；结合公司具体情况，制定公司内部财务管理办法和会计核算办法，统一调度使用资金。 第八条：有关职能部门应配合财务部门，落实财务预算，检查分析财务预算的执行情况。 第九条：公司与投资者的财务关系：应合理经营资产，制定确保资产保值增值的具体措施及衡量指标。按规定上交国家税收并享有对净资产的处置权；定期向投资者及有关方面报送财务报告，接受主管财政机关、国有资产管理部门的财务监督和检查。 第十条：公司与被投资者的财务关系： １、控股性投资：享有对控股公司的利润分配权和对净资产份额的处置权；享有对控股公司的财务监督和检查权以及对财务主管的调配权； ２、非控股性投资：享有对股份额的利润分配权和对净资产份额的处置权。 第十一条：公司与内部各职能部门间的财务关系：财务负责协调内部各职能部门间的财务关系，负责指导内部财务核算，有权在职能部门设置或撤消核算岗。 第十二条：公司与股东会的财务关系：股东会有权决定公司的投资计划；审议批准公司的财务预算方案、决算方案；批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或减少注册资本作出决议。 第十三条：公司与董事会的财务关系：董事会决定公司的投资方案、决算方案；制定公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本的方案。 第十四条：公司与监事会的财务关系：有权检查公司财务；对董事、经理执行公司职能时违反法律、法规或公司章程的行为进行监督，当董事和经理行为损害公司利益时，要求董事和经理予以纠正。 第三章 会计人员和会计核算的原则 第十五条：公司财务部的岗位设置由公司统一规划，财务部直接接受公司总经理和分管财务的副总经理领导。 第十六条：建立明确的岗位责任制，财会人员必须持证上岗。 第十七条：会计核算在严格遵循《会计法》、《企业会计制度》和国家统一的会计制度的基础上，结合公司实际，按公司内部财务管理制度进行账务核算； 第十八条：会计核算以人民币为记帐本位币。 第十九条：会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止为一个会计年度。 第二十条：会计核算采用借贷记账法，根据权责发生制原则核算。 第四章 货币资金管理 第二十一条：财会部门负责全公司的货币资金的收入业务，所有货币收入，必须交财会部门，公司内部单位的货币收支必须接受财会部门的监督。 第二十二条：公司根据机构设置情况及其经营特点，明确货币资金支出审批权限，财会部门根据公司确定的审批权限范围，凭有效合法的凭据，办理货币支出业务。 第二十三条：应建立资金收支日报制度。 第二十四条：财会部门对库存现金、有价证券、印鉴等的安全负有责任。 第二十五条：加强现金管理，收取现金时应开给交款人盖有“现