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房地产企业年终所得税汇算清缴与土增税清算实战培训 2011年是房地产业严稽查、严征管的一年，其中关键税种是企业所得税和土地增值税。 如何做好今年的汇算清缴？确保会计记录合理，准确，把握会计与税法的差异，是企业面临 的重大事件，操作不当，损失巨大，且不利于企业纳税信用的评级。 国家通过土地增值税清算来调控房地产市场的思路日渐明晰，临近年终，有关调高土地 增值税预征率的政策陆续在各大城市落地，进入清算阶段的项目则面临更严格的政策执行。 企业怎么办？ 中国房地产培训网特邀国内著名房地产财税实战专家分别在南宁、深圳、北京、上海、 南京、重庆等地举办“房地产企业年终所得税汇算清缴与土增税清算实战培训”，解读最新 政策，剖析真实案例！ 【组织机构】中国房地产培训网 【时间地点】2010年12月23日—24日 深圳（详见报到通知） 【收费标准】2400元/人（含培训费、资料费、午餐费、证书费）食宿统一安排，费用 自理。 【培训咨询】01062202006 王老师，李老师 【邀请对象】各房地产企业财务总监、财务经理、税务经理及企业办税人员；各会计师 事务所、税务师事务所负责人及税务专业人士。 【培训内容】 第一部分：房地产企业所得税汇算清缴及筹划分析 一、2010年汇算清缴程序性要求和总体应对策略 二、收入总额的确认与税会差异处理 1、收入确认原则的税会差异 2、应纳税收入的涉税风险如何管控 3、财政补助、征地费返还、税收返还等不征税收入及相关支出的财税处理 4、国债利息收入、权益性投资收益等免税收入涉及的税收风险管控 5、纳税义务发生时间如何控制和把握 6、捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务等视同 销售涉及的增值税、营业税和企业所得税、个人所得税处理的差异及如何填报纳税申报表 7、特殊收入的所得税处理 （1）超过3年以上的应付未付款项一定要缴吗 中国房地产培训网 1 （2）售后回购的税会处理差异 （3）债务重组收入的一般处理和特殊处理及与会计处理差异 （4）政策性搬迁或处置收入的财税处理 （5）违约金、返利、回扣的涉税处理策略 （6）城市和国有工矿棚户区改造安置住房的处理 （7）一次性收取的跨年度租金何时缴纳税收 三、企业所得税税前扣除专题 1、实例解说企业所得税的税前扣除原则 2、工资薪金的涉税风险管控 3、福利费、教育经费、工会经费的纳税调整和填表 4、招待费、宣传费的涉税风险管控与纳税调整填表 5、公益性捐赠、赞助税前扣除的风险管控 6、准备金、坏账准备与坏账损失纳税调整和填报 7、民间融资、关联方相互借款的涉税风险管控 8、学校、邮电等公共配套设施税前扣除的风险管控 9、会所等配套设施税前扣除的风险管控 10、 日常维修费用支出税前扣除的风险管控 11、 资产损失的涉税风险管控 12、固定资产的涉税风险管控 13、税前扣除凭证的风险管控 第二部分：房地产企业土增税难点分析与清算技巧 一、土地增值税最新税收政策和最新形势 二、土地增值税清算应对技巧 1、清算条件如何认定？ 2、土地增值税清算时间要求？ 3、土地增值税清算应报送资料？ 4、清算项目的审核鉴证？ 5、土地增值税的核定征收？ 6、清算后再转让房地产的处理？ 三、土地增值税收入确认问题 1、应税收入如何确认； 2、不征税收入如何确认； 3、免税收入如何确定。 中国房地产培训网 2 四、土地增值税准予扣除项目金额的确认问题 取得土地使用权所支付金额确认；开发成本如何确认；房地产开发费用如何确认； 五、土地增值税减免税优惠政策解读及运用 六、土地增值税清算应对策略与筹划技巧 1、土地增值税清算的应对方略 2、土地增值税税收筹划十大攻略 临界