对独立董事制度功能重新思考.pdfVIP

总 25 卷 　第 3 期 西南民族大学学报 ·人文社科版 Vol 25 No 3 2004 年 3 月 Journal of Southwest University for Nationalities Humanities Social Sciences Mar 2004 对独立董事制度功能的重新思考 赵万一 　陶云燕 (西南政法大学民商法学院 , 重庆 　400031) 　　摘要 :作为英美公司法的自我改良而生成的内部监控制度 ,独立董事反映了强化公司内部监控的理念 。因此 , 我们在谈到独立董事制度时 ,应关注的是其理念的精髓 ,而不是过于强调其具体制度的实践操作 。这样我们才能 避免陷入机械主义的窠臼。 关键词 :公司治理 ;独立董事 ; 内部监控 ;监控制度 ;监控理念 中图分类号 :DF11 　　　　文献标识码 :A 　　　　文章编号 :1004 —3926 (2004) 03 —0159 —08 　　独立董事制度是最近几年才开始被中国引入的 委员会的成员提倡由独立董事担任 。1956 年 ,纽约 制度 。但这一制度从开始引入之始对其存在价值的 交易所的上市守则规定 ,公开上市公司必须有两名 争论就一直没有停止过 。本文试图从制度构建和法 以上的外部董事 。20 世纪 90 年代 ,《密歇根州公司 律理念两个方面对这一问题提出一些自己的意见和 法》又在美国各州公司法中率先采用了独立董事制 ③ 看法 。 度 。在美国大型公开上市公司的董事会中 ,独立 董事的比例很高 ,并呈现出上升的趋势 。产生于美 一 、独立董事 :一种监控制度 国的独立董事制度有向其他国家和地区传播之势 。 独立董事的称谓有多种 ,有外部董事之称 ,也有 在英国 ,伦敦几家著名的从事审计和管理规范的研 ① 非执行董事之名 。从严格意义上讲 ,这几个概念之 究机构在 1992 年提交了一份名为《社团法人管理财 间并不能完全相互代替 。对此加拿大学者布莱恩认 务概述》的报告 ,即“凯得伯瑞报告”特别提倡要更广 为“这些词通常是被互相替换使用的 ……但是 ,还是 泛地吸收独立非执行董事进入董事会 。该报告提出 ( ) [1 ] p. 674 有一些潜在的差别 。” 按照布莱恩的观点 ,非 的“最佳经营准则”中指出:董事会中应有足够多的 执行董事是指董事中除公司管理人员以外的其他一 有能力的非执行董事 , 以保证他们的意见能在董事 切董事均为非执行董事 ,包括普通雇员中的董事 ;而 会的决策中受到充分的重视 。该报告被伦敦证券交 外部董事不包括普通雇员中的董事 ;独立董事的关 易所采用 ,因此在该所的上市公司必须遵守设立独 ( 键之处在于“除了在董事会中担任职务和是股东 如