商贸企业资金管理重点及控制分析.pdfVIP

维普资讯 摘 要 ：资金是企业进行生产 、经营的源泉 ，稳定、 高效的资金流动是企业正常经营和持续发展的必要条 件 。从企业资金管理及控制方面进行 了探讨 ，以促进 企业加强资金 管理 ，保 障生产经营活动 正常运转。 奇贸企业资金 关键词 ：资金管理 控制分析 融资 理重点及控制分析 ◆ 陈玉敏 随着销售规模的快速扩张 ，商贸企业融资能力 已经接 折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在不 ：天花板。2006年下半年开始，国家执行宏观调控及货币 损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用 缩政策，2007年初至今13次上调存款准备金率，7)Y-．上调 融资。如该公司集采专供业务的重轨、柴油销售中的预收 u 贷款利率，企业资金紧张局面进一步加剧。商贸企业面 账款、应付票据等为市场化业务提供了稳定的资金支持。 凸显的资金短缺和资金成本上升的压力，应采取积极措 1．3 积极探索其他融资方式 进行资金的科学管理和控制 ，以下以某公司为例进行分 一 是合理安排其他应付款项，进行纳税筹划等非商品 0 交易中产生 自然性融资，一定程度上缓解了企业的资金需 做好资金筹集工作 ，合理负债经营 要，通常不需花费代价。二是建立物流仓储中心，以仓储、 2007末该公司资本金仅有1．4亿元，权益资本2．5fZ,元 ， 商贸引入金融服务 ，探索开展仓单质押业务。 目前 ，已经 支持上百亿元的销售规模是远远不够的。负债经营是企 完成多家银行的谈判，并初步达成仓单质押形式的融资意 寻求发展的手段之一，不仅可以缓解企业 自有资金紧缺 向。 I矛盾，而且能够提高企业 自有资金利润率。 2 切实加强货款 回收工作 ，确保 自有资金来源 1 加强与银行等金融单位的联系和协作，融洽金融单位 由于商贸企业 自身的特殊性，资产负债率都在高位运 l企业的关系 行，该公司的资产负债率接近91％，进一步筹集负债资金 该企业坚持以信为本、诚信相待的原则 ，搞好银企关 的空间十分有限。因此，应把资金来源的重点放在货款回 。 每月将生产经营情况和财务报表等资料及时报送银行 收上，确保 自有资金来源。 ：金融单位，取得金融单位的信赖和支持。对 已取得的贷 2．1 加强经营业务队伍建设 ：按时还贷，以形成 “有借有还，再借不难”的良性循环。 对业务员进行道德、行为规范、现代市场营销学及相 ：样 ，可以拓宽和稳定金融单位 的信贷资金来源渠道。 关法规等知识培训，通过提高营销人员的素质扩大产品销 )07年该公司进行了4次短期融资，并及时归还 ，缓解了 售数量和质量。进行财务管理、资金管理的知识培训，自 ． 务急需资金的压力，也为企业树立了良好的信用形象。 觉提高资金意识，加速资金回笼。 2 利用商业信用的形式进行负债融资 2．2 精细化核算和管理 商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收货款 将产品销售数量、货款回收、应收账款降低等各项指 形成的企业问的信贷关系，是一种 自然性融资，其具体 标具体分解到每个业务员，并与其工资、奖金直接挂钩。 ：式有应付账款、应付票据、预收账款等。商业信用筹资