货币资金集中管理规定.pdfVIP

附件1 货币资金集中管理规定 第一章 总则 第一条 为加强公司货币资金的内部控制和管理，保证货 币资金的安全，实现货币资金的统一管理，根据 《内部会计 控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法律、 法规规定，结合本公司实际情况，特制定本规定。 第二条 本规定所指货币资金指公司所拥有的现金、银 行存款和其他货币资金。 第三条 公司实行货币资金收支两条线管理模式，即所 有入账的货币资金全部集中到财务管理中心，需要支出时报 申请计划经批准后再拨款。 第四条 各单位负责人负责本单位货币资金的安全，各 级财务部门负责货币资金具体业务办理，出纳员负责货币资 金的保管。 第五条 货币资金支出必须经本单位负责人批准，否则一 律不允许支付。分公司或保障区货币资金经总经理授权分公 司总经理、保障区经理，在授权范围内支付。 第六条 办理货币资金支付业务程序。 （一）申请：分公司或保障区用款时，应提前报送申请 计划单，注明用款事由、金额等内容，并附相关证明。 1 （二）审核：由财务部长 （报账会计）审核。 （三）审批：由总经理 （被授权人）审批。 （四）办理拨 （付）款：出纳员根据审核无误的申请计 划单 （报销票据）办理拨 （付）款，并及时登记现金和银行 存款日记账。 第二章 现金管理 第七条 现金的使用范围： （一）员工工资、奖金、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）各种劳 、福利费用以及国家规定的对个人的其 他支出； （四）向个人收购农副产品及其他物资的价款； （五）零星采购借款 （备用金）； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点 （1000元）以下的零星支出； （八）其他必要的现金支出。 第八条 核定库存现金限额 （一）各单位的库存现金限额原则上以满足本单位3-5 天日常零星开支为标准。因特殊业务需要支付大额现金，应 按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。不得在未 经准许的情况下 “坐支”现金。 （二）各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超 2 过核定的限额。 库存现金限额=每日零星支出额×核定天数 每日零星支出额=月 （或季）平均现金支出额 （不包括 定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月 （或 季）平均天数 第九条 现金的保管 （一）保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支 票等，不能存放个人和外单位现金 （不包括押金和代收代付 款项）或其他物品； （二）保险柜的钥匙和密码只能由现金保管人员掌管， 不得将钥匙随意乱放，不得把密码告诉他人； （三）现金保管人员在离开工作场所前，必须将现金、 支票、印鉴等放入保险柜并锁好，不得随意存放； （四）现金保管人员变更时，新任接交人必须及时变更 保险柜密码。 （五）现金保管人对核定限额内的库存现金当日必须核 对清楚,做到 “日清月结”、“账实相符”，所有库存现金及现 金等价物一律存放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。 第十条 现金存取的规定 （一）各单位送存现金和提取现金，必须注明送存现金 的来源和支取的用途，不得私设 “小金库”。 （二）借支备用金、报销等需支取大额现金的领取人， 3 须提前一天通知出纳员；提取现金额达到或超过银行规定需 预约金额的，出纳员应提前一天与银行预约。 （三）出纳员向银行提取现金时，必须有两人同行且由 公司派车办理，不准由他人代办。取送款中途原则上不准任 何无关人员搭车，且未经批准不准在途中办理任何与此项工 作无关事宜。如遇非财务部门共同派车办理公务，在确保资 金安全的前提下优先办理财务事务。存、取现金在交接手时 必须当面点清，存、取款凭证随现金一起办理交接手续。 （四）