我国企业集团资金管理特点和模式.pptVIP

我国企业集团资金管理特点与模式 —以中国石油和武钢集团为例 第六组组员： 朱璐颖 柳紫双 杨茜 夏颖雪 董安琪 秦帆 刘宇明 代妍 中石油和武钢集团资金管理特点 （一）资金管理组织结构——扁平化 中石油和武钢集团资金管理特点 （二）实现全面预算管理 中石油和武钢集团资金管理特点 （三）利用市场机制实施资金集中管理 中石油和武钢集团资金管理特点 （四）信息化资金管理平台 我国企业集团资金管理现行模式 （一）资金管理模式介绍 1.拨付备用金模式 总公司审核 供应商 分公司审批 总公司 账户 分公司 账户 客户 支付款项 发放备用金 大额支付款项 单据报销 零星支付款项 我国企业集团资金管理现行模式 （一）资金管理模式介绍 2.采用统收统支模式 客户 企业集团 总公司账户 供应商 付款项 集团总公司 审批开支 以上两种模式一般不适用于大型集团公司，只适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，但它们是其余三种模式形成的基础。 我国企业集团资金管理现行模式 （一）资金管理模式介绍 3.内部银行模式 我国企业集团资金管理现行模式 （一）资金管理模式介绍 4.结算中心模式 我国企业集团资金管理现行模式 （一）资金管理模式介绍 5.财务公司模式 我国企业集团资金管理现行模式 （二）五种资金管理模式比较 ? 拨付备用金 统收统支 内部银行 结算公司 财务公司 特点 各子公司有一定的资金支配权；在资金支配权范围内，具有决策权；不单独设立账号；手指集中于集团 现金的收支批准全高度集中在母公司，各子公司不单独设立账号 建立集团内部银行化管理体制；各分子公司财务独立，既有资金经营权和决策权；实行有偿存贷款制度；收支两条线 各子公司财务独立，具有资金经营权和决策权；收支两条线、用款审批制度 由集团公司成员出资认股、金融机构参股的具有独立的金融类企业，主要为集团内部企业提供金融服务 权利安排 一定范围灵活性 高度集权 集权与分权结合 集权与分权结合 分权 结算中心功能 报销中心 存款现金 结算中心、货币发行中贷款、监管中心 结算中心 资金调整中心、结算中心 授资中心、筹资中心、结算中心、借贷中心 与集团关系 存在于集团之中 存在于集团之中 存在于集团之中 存在于集团之中 独立于集团或相互渗透 组织形式 职能制 职能制 事业部制 事业部制 非银行的金融机构 与银行关系 紧密 紧密 半紧密 半紧密 松散的 技术支持 手工操作 手工操作 通过银行网络或集团内部网 通过银行网络或集团内部网 财务公司与银行或其他金融机构联网 效果 适当灵活 完全控制但僵硬 银行化管理，资金使用高效 资金的有效制衡性 完全市场化管理 适用情况 母子公司资金管理一般不适宜这两种方式，但在企业集团组建初期作为临时过渡 适用于成长期的大型企业集团 适用与成长速度较宽的中大型企业集团 主要适用于大型特大型成熟的集团公司 总 结 * 母公司按照一定的期限统拨给企业的子公司一定金额的资金，当企业的子公司将企业拨付的资金使用后，可以拿到相关凭证到企业的财务部门进行报销，将子公司的现金在补偿为原来规定的数额。 * * 母公司按照一定的期限统拨给企业的子公司一定金额的资金，当企业的子公司将企业拨付的资金使用后，可以拿到相关凭证到企业的财务部门进行报销，将子公司的现金在补偿为原来规定的数额。 *