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资金管理及费用报销制度 第一部分 总则 为了加强公司资金管理，规范公司费用报销行为，提高资金使用效率，合理控制费用支出，降低经营成本特制定本制度。 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，按照资金使用用途即材料、设备采购、施工安装、经营销售、工资福利、差旅、业务招待、办公用品采购、房租水电、筹融资、资质研发等有关资金形态，制定本制度。 本制度适用公司全体员工。 第二部分 关于资金的管理及支付原则 资金的管理及支付的原则： 按预算安排，按程序支付，领导把关、部门部长负责，先收后支。使用和支付资金必须事先做预算，财务部门根据预算计划安排资金；支付资金时必须根据资金不同用途的相关规定和流程进行支付；领导按分工和权限负责资金支付的审核审批，部门部长承担资金管控责任，同时在资金预算和支付使用上必须本着先收款后支付和回款大于支付的原则计划和使用资金。 第三部分 资金的预算管理 资金实行预算管理： 资金预算分为年度预算和月度预算；年度预算由董事会批准；月度预算由年度预算分解，并根据生产经营活动的实际情况调整编制，由总经理办公会研究、总经理批准执行。 月度预算偏离年度预算较大幅度时，其幅度超过全面预算管理办法所规定的允许幅度时应报董事长或董事会审批。 月度预算的编制由财务部负责，各资金使用单位按全面预算管理要求在每月25日前编制提交本部门下一月度的资金使用预算。 北京市场部所需经营资金单独预算，确定年度预算总额，分解到月，由北京市场部部长按月编制月度资金需求预算。 各部门月度资金预算编制完成后报主管领导审核签字，再报财务部。 财务部预算管理员于每月26日前汇总各部门资金使用预算，并按年度预算分解的滚动预算复核偏差程度，提出调整意见并编制资金计划表报财务总监。财务总监于每月29日前将月度资金预算及资金计划表提交总经理办公会研究，总经理批准下发执行。 各部门在编制月度资金使用预算时应严格控制年度预算所确定的本部门的定额包干费用和有控降指标规定的成本费用的预算使用，确保全年控降目标的完成。 各部门应保证月度资金预算的准确性，一经总经理批准下达财务部将严格按预算审核安排资金。 市场部在编制资金使用预算的同时编制回款预算（预算包含北京市场部收款），同时上报财务部。 财务部每月末应做月度资金预算执行情况分析，资金预算执行情况分析经财务总监审核后呈报总经理。如发现未经审批的超预算资金支付则追究相关责任人的责任，并纳入个人绩效考核。 第四部分 资金的支付管理 资金支付时应按批准的预算并保持与预算一致的原则支付，因特殊原因确需在预算外支付时应由所需部门提出书面申请报主管领导审核签字再报财务总监审核批准，申请的预算外资金超五万元时，由财务总监报总经理批准。超年度分解的月度预算规定幅度时，由总经理提请董事长或董事会批准。 支付材料、设备（含软件、固定资产）采购、外委工程施工、安装、加工等资金时（含应付账款或其它应付款），应以所签订的合同为依据并与合同约定的支付条款相一致或提供发票、设备入库单等，工程施工、安装、加工等提供《施工进度验收单》。属月度预算内的，不论金额大小由部门部长及相关管理人员在请款单上签字，涉及施工与安装的由项目经理审核签字、财务部长审核，主分管领导审批，部门部长严格按预算执行，主管领导可以根据部门实际情况调整预算内的资金使用。属预算总额外的履行【第六条】的审批程序。 销售费用资金的支付。 1．销售费用包括基本销售费用、销售提成、销售佣金。 2．基本销售费用包括销售人员工资、额定差旅费、额定招待费和额定的公共市场开发费。北京市场部还包括房租费、小车费等。基本销售费按全年预算总额包干，由公司市场部部长和北京市场部部长承担包干责任。基本费用中的定额市场开发费主要用于公司项目的开发，由总经理审批使用。 3．销售提成指对销售人员完成销售任务提取的销售奖励，具体提取比例按公司与销售员签订的合同执行。 4．销售佣金是对公司以外人员为公司承揽销售订单所给予的报酬与奖励，销售佣金按所签订销售合同施工后取得的销售毛利总额的15%提取。公司指定协助跟踪落实的销售人员其提成费包含在销售佣金中。销售佣金所规定的提取比例不足需扩大提取比例时，提交董事会审批。 5．支付销售费用资金时依市场部和北京市场部月度资金预算支付，由申请人填写《销售经费借支单》，借支单必须对应项目名称，并附《项目立项备案表》，属于销售人员额定的差旅费和招待费由市场部部长审核签字，财务总监审批；超出额定费用的由市场部部长审签，财务总监审签，报主管领导审批，支付时明确使用项目并挂资金使用人员个人备用金。属公司项目指定的协同销售员使用额定外费用资金时由负责该项目的公司领导审批，支付时明确使用项目并挂协同销售员个人备用金。属负责公司项目的公司领导需要使用销售费用资金时，由总经理审批，支付时明确