欧菲光：2010年度内部控制自我评价报告 2011-03-10.pdfVIP

深圳欧菲光科技股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规 范》及《企业内部控制评价指引》和深圳证券交易所《上市公司内部控制 指引》等规章、制度的规定，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 对公司截至2010年12月31 日内部控制的设计合理性与运行的有效性进行了 全面检查，并作出自我评价。 一、公司建立内部控制制度的基本目标 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织机构，形成科学的决策 机制，执行机制和监督机制，确保公司经营管理目标的实现； 2 、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保公司各项业务 活动的健康运行； 3、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误及 舞弊行为，保护公司财产的安全完整； 4 、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整、提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 二、公司建立内部控制制度遵循的原则 1、内部控制符合国家有关法律法规和财政部《内部控制规范基本规 范（试行）》，以及公司的实际情况； 2 、内部控制制度根据公司生产经营的实际情况和特点，涵盖公司的各 项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点， 1 落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、内部控制制度保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和 分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构的岗位之间权责分明、相 互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 4 、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效 果； 5、内部控制制度随着外部环境的变化、单位业务职能的调整和管理要 求的提高，不断修订和完善。 三、公司内部控制制度的有关情况 （一）控制环境 控制环境反映了管理当局和董事会对内部控制及其重要性的态度、认 识和行动，它是增强或弱化各种方针政策、组织效率和各种因素共同作用 的一种氛围。控制环境的好坏，直接决定着其他控制能否实施以及实施的 效果。 1、 公司组织结构 按照现代公司制的要求，通过建立现代企业制度，建立了股东大会、 董事会、监事会等规范的企业管理体制，制定了股东大会议事规则、董事 会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度、总经理工作细则等， 明确各自的职责范围、权利、义务以及工作程序。整个公司内部已建立起 以科学管理为基础的“法治”体系，公司的治理体制步入良性循环的轨道。 为实现企业专业化管理，公司对管理组织机构进行了合理化调整，建 立了精简高效的职能部门。为实现公司组织管理的规范化，公司制定了部 2 门各岗位工作职责制度，明确了公司的组织机构、职务权限与责任。 2 、公司职责划分 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位 的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个 组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。公司已指定专门的人员具 体负责内部的稽核，保证相关控制制度的贯彻实施。 公司董事会、监事会与经理层之间通过贯彻执行有关法律法规及《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》，并由独立董事发挥监督 职能。公司三会之间职责权限明确、董事会与经理层之间分工具体，股东 大会为公司的权力机构，董事会根据其授权着重履行其决策职能，董事兼 任经理层人数未超过董事总数的二分之一，经理层能够对公司日常生产经 营实施有效控制，监事会起到了对公司决策层和经营管理层的监督职能。 （1）制度建设 制度建设是公司健全和完善法人治理结构的根本保证和基础性工作。 公司董事会按照《公司法》以及证券交易所的有关规定，及时制定和修订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《独立董事工作制度》、《董事会专门委员会工作细则》、《总经理工 作细则》等，并均经股东大会或董事会审议通过后实行，这些制度的制定 为公司规范运作提供了行为准则和行动指南。 （2 ）股东