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第五章 商业银行业务及其管理 第一节 商行功能及商行制度 一、商行功能 1.信用中介：最基本、最能反映其经营活动特征的功能。 2.支付中介：以客户活期存款为基础代理客户支付和兑现的功能。 3.信用创造：在信用中介和支付中介的基础上创造存款货币。 4.金融服务 二、商业银行的制度 1.单一银行制度（unit banking） (1)形成背景：1863年《国民银行法》颁布以前，美国只有州注册银行，没有联邦注册银行。1994年，美国会通过立法，允许商行跨州设立分支机构。 (2)形成原因 A.各州的独立性较大，州与州的发展水平差距很大 B.限制垄断，鼓励竞争 2.分支银行制（总分行制，branch banking） (1)总行制：总行除管理控制各支行外，本身也对外营业。 (2)总管理处制：只负责控制各个分支行处 各国普遍采用的商行制度类型 3.银行控股公司制 4.连锁银行制 第二节 商行的业务 一、负债业务 1.资本金 （1）核心资本金（core capital） A.实收资本：已完全缴足的普通股、非累积的永久性优先股。 B.税后利润中提取的公开储备（股票发行溢价、未分配利润、公积金） （2）附属资本 A.未公开的储备：反映在损益表上并被金融监管机构认可的但未被公开的储备。 B.重估储备：金融监管机构认可的根据市值重估的某些资产价值。 C.普通（呆账）储备金：为了防范未来可能出现的亏损而设立的准备金。 自有资本金一般不超过10％，银行吸收的存款一般占到整个资本资金来源的70％左右。 2.存款 （1）活期存款 （2）定期存款 （3）储蓄存款 3.非存款类资金来源 （1）同业拆借 （2）回购协议 （3）再贴现 （4）发行中长期金融债券 二、资产业务 1.现金资产 库存现金＋央行准备金＋存放同业及托收中的现金 2.贷款：担保贷款、信用贷款 3.投资 4.贷款证券化 三、中间业务 1.中间业务类型 （1）传统中间业务：A.结算业务 B.代理业务 C.承兑业务 D.信托业务 E.担保业务 （2）其他中间业务： A.金融期货 B.信用证业务 C.同业往来业务 D.租赁业务 2.特征： （1）不增加银行资产负债总量； （2）以银行无形资产为“资本”，以银行信誉和实力作为存在基础； （3）以增强服务功能来满足客户需要并从中获利； （4）经营风险相对较小。 第三节 商行的资产负债管理 一、基本原则 1.资产的赢利性； 2.资产和负债的流动性； 3.资金的安全性 二、资产负债管理的演变过程 1.资产管理 （1）准备金管理 （2）贷款管理 （3）投资管理 2.负债管理 3.资产负债的综合 三、商行贷款管理 1.企业还款能力分析要素 银行的6C原则： Character：品德 Capacity：才能 Capital：资本 Collateral：担保品 Condition：经营环境 Continuity：经营的连续性 2.贷款质量评价指标 （1）“一逾两呆”指标 逾期贷款（/各项贷款余额≤8％） 呆滞贷款（逾期半年不能偿还）（≤5％） 呆帐贷款（≤2％） （2）五级贷款分类管理 A.正常贷款 B.关注贷款 C.次级贷款 D.可疑贷款 E.损失贷款 本章思考题： 1.商业银行的功能有哪些？ 2.商业银行的负债业务有哪些？ 3.商业银行的资产业务有哪些？ 4.商业银行的中间业务有哪些特征？ 5.银行对企业还款能力分析的6C原则是什么？ 6.“一逾两呆”指标体系是如何构成的？ * * 第一节 商行功能及商行制度 第二节 商行的业务 第三节 商行的资产负债管理 *