对城市商业银行风险管理的思考.docVIP

对城市商业银行风险管理的思考摘要：本文分析了城市商业银行风险管理的现状和重要性，同时ssbbww. com指出城市商业银行只有将经营的策略与风险管理目标联系起来，才能有效规避风险，健康发展。　　现代金融风险管理的一个重要特点是它作为dddtt金融机构内部管理的一个组成部分，在整个管理体系中的地位已上升到金融机构发展战略的高度。对于城市商业银行来说www.8T，大多由城市信用社改造而来，规范化的现代风险管理对其生存和发展更有重要意义。　　一、城市商业银行风险管理的现状　　理论上的风险定义为投资受不确定因素的影响，其实8际投资和预期结果或预期收益发生偏离而导致www.d dd tT. com损失的可能www.ssBBww.cOm性。这种可能www.ssBBww.cOm性如果8 tt 控制不好，就会由潜在的风险转变为现实的损失。　　从风险的来源分，可分为内部风险和外部风险。内部风险主要有经营风险、操作风险、管理风险、财务风险、道德风险、策略风险、人才风险；外部风险主要有市场风险、法律风险、政策风险和其他环境风险等。从目前城市商业银行的实际8ttt8情况8 tt t 8. com看，涉及较多的风险为内部风险，如果8 tt 按银行各部门管理职能划分，可分为会计结算风险、财务收支风险、信贷资产风险、中间业务风险、抵债资产接收、处置风险及投资业务风险等；如果8 tt 按会计报表划分，可分为资产类风险、损益类风险、负债类风险、表外业务风险等。城市商业银行在风险管理方面www.sS主要存在以下问题：　　（一）风险承担主体不明确。在西方发达的银行制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部8ttT8经营管理过程中的所有8 tt 风险，并以银行的全部8ttT8资本金作为dddtt承担风险的最终边界。董事会因此www.8 t tt8. com负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制，在我国《股份制商业银行公司治理指引》中并没有明确规定风险承担的主体。任何 dd dtt. com 有效的风险管理都应该是以风险承担主体明确，权力、责任和利益的合理分配为根本前提的。我国城市商业银行中这种风险承担主体不明确的特点在风险管理上的后果就是导致www.d dd tT. com了国家宏观经济管理层对金融风险非常重视，而微观金融主体的金融风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏紧迫感和积极性。　　（二）内控体制不健全，风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的独立的风险管理部门和管理体系。据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内控体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面www.sS的内容。到目前为止，我国大多数银行包括www .ddd tt. com城市商业银行都还没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门（管理信用风险）或资金管理部门（管理利率等市场风险），都没有能力承担起独立的，权威性的、能够SSBBww有效管理银行各个方面www.sS风险的风险管理职责。　　（三）管理人才严重匮乏。由于www.ddd tt. com风险管理的综合性和专业性，要求 dDdtt 从事风险管理的人员必须ssbbww. c om具备很高的素质，经受过严格的专业训练，否则将很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当 wW 的风险防范措施。目前，我国金融机构，特别是城市商业银行这方面www.sS的人才还相当匮乏。　　二、构造城市商业银行风险管理体系　　进行有效的风险管理，必须ssbbww. c om做好两方面www.sS的工作：一是确定风险管理战略；二是建立严密的风险管理体系。　　（一）实施风险管理战略。风险管理战略必须ssbbww. c om立足于一个从董事会到经营层白上而下的责任和职能体系，董事会将最终承担银行所遭受财务损失或股东权益减少的责任。因此www.8 t tt8. com董事会作为dddtt最终责任主体，要负责管理银行的各种风险，这种管理风险的责任涉及以下几方面www.sS：①确立银行的发展目标并提高银行的风险管理能力；②确定银行能够SSBBww接受的风险水平；③在可行的风险视野和银行战略性计划基础上，通过把资本配置给不同的业务活动来提高银行的潜在收益；④保证银行所处的控制环境能够SSBBww保护资本。　　（二）构建风险管理体系。一个完善的风险管理体系包括www .ddd tt. com各相关职能部门的支持，风险管理体系的建立与一个银行的内部组织结构是密不可分的，一般S