0003资金审批权限和费用报销规定.docVIP

1、目的 为合理调配、计划使用财力资源，明确资金审批权限，规范付款控制过程，统一费用报销标准，根据集团公司内部管理的需要，特制订本规定。 适用范围： 本规定适用于英德市鸿泰玻璃有限公司所有单位及部门。 3、资金审批权限界定 3.1原则：先下级，后上级；先经过业务线，行政线有关部门，后报财务线。 3.2基本流程： 3.2.1基本程序：申请——审核——审批——核准 3.2.2定义: 申请：用书面凭据申述付出（支取）现金事由、金额。 审核：对申请支付项目的合理性、适当性提出初步意见。 审批：参考审核人的“初步意见”，对是否允许支付做出全面判断裁定。 核准：根据资金预算和实际资金运行情况，按审批人意见办理款项核准事宜。 业务归口：按公司现行的部门职责说明书中规定的工作内容及流程规范为准。 项目：遵从《工业企业会计制度》及《税法》中的定义。 业务费用：指对公司与外部单位／个人交往中发生的餐费、住宿费、礼品及捐赠费用等。 费用：指应计入管理费用、制造费用、销售费用、财务费用项下的费用。 3.3权限界定：①采购部负责拟订及洽谈合同，具体见《采购控制程序》相关规定，按《采购类合同、订货单、报价评审表签批权限一览表》。合同或订单一旦签订生效，相关部门按合同付款结算条款进行月度资金预算和支付款项的申请，公司总经理负责符合合同条款的物资采购结算单、工程设备采购结算单的批准，超出合同或合同变更及超预算的费用不予支付，如经公司董事长或指定代表特批的，按《资金预算控制程序》执行。具体审批权限请见表I—《公司资金审批权限一览表》中的规定要求。 ②采购资金支付：每笔业务由采购部文员员根据合同核对，采购员及采购部经理审批，财务经理或付款审批员核准审批即可. 4、资金支付控制 4.1借款/预付款支付： 编 制 审 核 批 准 日 期 日 期 日 期 表I 《公司资金审批权限一览表》 项目标准 经办人 部门 经理 主管副总经理 总经理 业务归口 财会中心总经理或付款审批员 主管 副总裁 集团 总裁 董事长 固定资产/无形资产/设备购置/基建款 （以合同、订货单为付款依据） ①申请 ②审核 ④核准 生产公司之间款项调拨 ①申请 ②审批（资产管理公司总经理） ③核准 银行贷款/还贷款 ①申请 ②审批（资产管理公司总经理） ③核准 租金支付 ①申请 ②审批 ③核准 货款支付（以合同、订货单为付款依据） ①申请 ②审核 ④核准 （销售）运费支付 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 材料预付款/定金 （以合同、订货单为付款依据） ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 销售退款、 押金退付（X） 对 外 X≤５万元 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 X＞5万元 ①申请 ②审核 ③复核 ④审批 ⑤核准 内部员工 ①当事人申请②经办部门审批③财会中心总经理（付款审批员）核准 员工预支工资 或担保借款 ≤应付工资 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 ＞应付工资或担保借款 ①申请 ②审核 ③审核 ⑤核准 ④审批 备用金、 费用预借款 ≤1万元 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 ＞1万元 ①申请 ②审核 ③复核 ⑤审批 ④核准 税金缴纳、财务费用 ①申请 ②审核 ③核准 行政类交费 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 互助金 ①当事人申请②行政部经理审核③互助基金委员会审批④财会中心总经理（付款审批员）核准 广告费、设施维修费（以合同为付款依据） ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 内部维修费用需附有 内部联系单方可报销 发放工资 或奖金 工资（财务计发部分） ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 绩效工资或奖金 （财务计发部分） ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 绩效工资或奖金（补发） ①申请 ②审核 ⑤核准 ③复核 ④审批 业 务 费 R 商贸 公司 R ≤5万元 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 5万元＜R≤10万元 ①申请 ②审核 ③复核 ⑤核准 ④审批 R＞10万元 ①申请 ②审核 ③复核 ⑥核准 ④审批 ⑤审批 其他 部门 R ≤0.5万元 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 0.5万元＜R≤3万 ①申请 ②审核 ③复核 ⑤核准 ④审批 R＞3万元 ①申请 ②审核 ③复核 ⑤核准 ④审批 生产公司水、电费支付、燃气费支付 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 其他生产性支出或期间费用 ①申请 ②审核 ③审批 ④核准 生产公司内部活动、聚餐费用（标准内） ①申请 ②审核 ④核准 各中心绩效奖金20%计提使用 ①