卡拉公司经营计划管理制度(最终版).docVIP

卡拉实业（深圳）有限公司 经营计划管理制度 （最终版） 加藤松本管理咨询公司 二零一二年十二月 目 录 第一章 总则 1 第二章 经营计划管理体系 2 第三章 年度经营计划编制 3 第四章 年度经营计划审批 4 第五章 年度经营计划分解 5 第六章 公司经营计划执行 6 第七章 计划执行情况总结分析与考核 8 第八章 附则 9 附件1：公司年度经营（预算）计划报告样板 10 附件2 年度经营计划工作推进时间表 15 附件3 年度经营计划工作流程 16 第一章 总则 卡拉实业（深圳）有限公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。经营计划 通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。 本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。 本制度应参考的其他相关文件包括： 《卡拉实业（深圳）有限公司预算管理制度》 卡拉实业（深圳）有限公司其他相关管理制度 第二章 经营计划管理体系 公司应建立有效的经营计划管理体系，设计合理的公司董事会、、各中心和计划财务部的计划管理关系和责任关系，并持续完善。公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。 公司董事会的主要职责包括： 公司的主要职责包括： 各中心及职能部门的主要职责包括： 计划财务部的主要职责包括： 第三章 年度经营计划编制 提出年度经营目标 讨论确定经营目标 编制年度经营计划草案 审核年度经营计划草案 第四章 年度经营计划审批 11月1日—11月8日董事会审议、批准由公司总经理（常务副总经理）组织拟定的公司年度经营计划。 年度经营计划审议 年度经营计划修改 年度经营计划批准 第五章 年度经营计划分解 每年11月9日-11月15日由计划财务部组织将年度经营计划分解到各季度、各部门， 按季度分解年度经营计划 按部门分解季度经营计划 各部门负责将季度经营计划分解到每个月度 审核批准公司年度经营计划分解结果 编制部门季度预算 第六章 公司经营计划执行 下达年度经营计划 下达季度经营计划 下达月度经营计划 调整经营计划 第七章 计划执行情况总结分析与考核 撰写分析报告 集体汇报 评价与考核 第八章 附则 本制度中的有关参数每年由公司总经理办公会根据实际情况确定。 修改、补充本制度由公司计划财务部提出，经总经理办公会审核批准。 公司计划财务部负责解释说明本制度。附件1：公司年度经营（预算）计划报告样板 1、战略规划概述 年战略规划目标 总计 纸品业务 印刷业务 ?销售收入 ?生产成本 ?毛利 ?费用 ?税息前营业收益 ?现金流 （根据实际情况增减指标） 经营（预算）计划基本前提假设 2、公司主要经营业绩计划 目标细分 总计 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 销售收入 业务分类 印刷业务 纸品业务 其他 客户分类 客户1 客户2 。。。 新开发客户 生产成本 生产单位分类 印刷中心 纸品中心 毛利 费用 销售费用 管理费用 税息前营业收益 流动资产 现金 应收账款 库存 流动负债 短期贷款 应付账款 流动资金 固定资产投资需求 3、战略目标具体实施时间表 目标 举措 时间表（月份） 负责人/部门 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 4、差异分析 现有举措目标 公司设定目标 差异 差异解释 弥补差异方式 5、经营（预算）计划实施风险与规避方法 主要风险 风险来