证券投资基金第四章.pptVIP

第一节 基金管理人概述 基金管理人是基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起着核心作用。 第一节 基金管理人概述 一、基金管理公司的市场准入 注册资本不低于1亿元人民币 主要股东应具备的条件 P87 中外合资基金管理公司的境外股东应具备的条件 第四节 基金管理公司治理结构与内部控制 一、基金管理公司的治理结构 （一）总体要求 （二）公司治理的基本原则 1、基金份额持有人利益优先原则 2、公司独立运作原则 3、强化制衡机制原则 4、维护公司统一性和完整性原则 5、股东诚信和合作原则 6、公平对待原则 7、业务与信息隔离原则 8、经营运作公开、透明原则 9、长效激励约束原则 10、人员敬业原则 （三）独立董事制度（不少于3人，且不得少于董事会三分之一）P106 （四）督察长制度 第四节 基金管理公司治理结构与内部控制 公司内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督；三是公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；四是董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导。 公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。 第四节 基金管理公司治理结构与内部控制 二、内部控制的目标和原则 1、基金管理公司内部控制的总体目标： （1）保证公司经营运作遵守法律法规和行业监管规则 （2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。 （3）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 公司内部控制 2、基金管理公司内部控制应当遵循的原则 (1)健全性原则 　　(2)有效性原则 　　(3)独立性原则 　　(4)相互制约原则 　　(5)成本效益原则 　　 公司内部控制 3、制定内部控制制度的原则 （1）合法、合规性原则 （2）全面性原则 （3）审慎性原则 ：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。 （4）适时性原则 公司内部控制 （三）内部控制的基本要求 1、部门设置要体现职责明确、相互制约的原则 2、严格授权控制； 3、强化内部监察稽核控制； 4、建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度； 5、严格控制基金资产的财务风险； 6、建立完善的信息披露制度； 7、严格制定信息技术系统的管理制度； 8、建立科学严密的风险管理系统 公司内部控制 （四）内部控制的主要内容 1、投资管理业务控制 研究业务控制主要内容包括：P105五点。 投资决策业务控制主要内容包括：P105五点。 基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。 基金交易业务控制主要内容包括：教材P105六点 2、信息披露控制 公司内部控制 3、信息技术系统控制：数据库和操作系统的密码口令应当由不同人员分别保管。 4、会计系统控制 P107八点 5、监察稽核控制 公司应当设立督察长，由总经理提名，经董事会聘任，报中国证监会审核批准。 　　 公司内部控制 督察长可以列席公司相关会议、调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会应当对督察长的报告进行审议 公司应保证监察稽核部门的独立性和权威性。考试大收集整理 公司应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。 * 证券投资基金第四章 基金管理人 目录 第一节 基金管理人概述 第二节 基金管理公司机构设置 第三节 基金投资运作管理 第四节 基金管理公司治理结构与内部控制 基金管理人概述 二、基金管理人的职责 我国《基金法》规定：“基金管理人应当履行下列职责 (一)依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监管 理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购 、赎回和登记事宜； (二)办理基金备案手续； (三)对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账进 行证券投资； (四)按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及 时向基金份额持有人分配收益； 基金管理人概述 (五)进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；