2006年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明.pdfVIP

关于上海市原水股份有限公司 2006年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 上海市原水股份有限公司： 我们接受委托，审计了上海市原水股份有限公司(以下简称“贵公司”)财 务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度的利 润及利润分配表和合并利润及利润分配表及2006年度的现金流量表和合并现金 流量表，以及财务报表附注，于2007年3月28日出具了无保留意见的审计报告 (报告书编号为：安永大华业字(2007)第288号)。我们的审计是依据中华人民共 和国财政部颁布的《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司(以下统称为“合并范围内各 公司”)2006年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占 用以及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情 况并对其真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料 和数据均完全摘自合并范围内各公司的2006年度财务会计资料，除了为出具上 述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审 计程序。 一、 编制基础 本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理 委员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56号)第一条和、上海证券交易 所《关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知》第九条和上海证券 交易所上市公司部《2005年年度报告工作备忘录第五号—对年报准则有 关条文的剖析(二)》第一条及附件一的有关要求编制的。 在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处 理方法： (1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵 公司的合并财务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不 作抵销处理，仍然单独列示于附表的“上市公司的子公司及其附属 企业”部分中。 1 一、 编制基础(续) 在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处 理方法(续)： (2) 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司应收、预付贵公司的控 股股东及其他关联方的款项，按照其余额和发生额全额列入本专项 说明附表；对于采用比例合并方法纳入贵公司合并会计范围的合营 企业应收、预付贵公司的控股股东及其他关联方的款项，则按其原 金额乘以合并比例后列入本专项说明附表。 (3) 对于合并范围内不同公司应收、预付同一资金占用方的款项，如果 其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同一行中； 如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。 (4) 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照上海证券交易所上市公 司部《2005年年度报告工作备忘录第五号—对年报准则有关条文的 剖析(二)》附件一的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审计 的贵公司2006年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易的披 露”部分中所列示的关联方范围存在差异。 二、 截至2006年12月31日，贵公司合并范围内各公司非经营性资金占用以及 其他关联资金往来的有关情况 请参见本专项说明附表“上海市原水股份有限公司2006年度非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。 三、 本专项说明的使用 本专项说明仅供贵公司向