巴塞尔新资本协议下X银行操作风险管理地策略研究.pdf

第1章绪论 1．1选题的背景和目的 膏目前的银行业务已经不能再定义为。吸收存款，发放贷款一，而是“吸收 风险．创造价值一的业务．银行是一行经营管理风险的高风险行业，银行业务越 来越被人们定义为以下等式： 银行业务=管理风险+创造价值一【l】 按风险属性分类，银行业面临的风险主要有信用风险、市场风险和操作风险 【2】，而有关信用风险和市场风险的研究己经有了较为成熟的理论和模型，而操作 风险一直到上个世纪九十年代起才被大家所关注． 银行与一般企业不同，因为是与社会公众托管资金，直接涉及公众利益，出 现支付风险会在社会上产生广泛的连锁反应，对社会稳定和经济产生极大的负面 影响。上世纪90年代以来，许多世界顶尖的商业银行纷纷爆出惊天大案，如英 国的巴林银行、日本大和银行、联合爱尔兰银行、法国兴业银行等等，有的甚至 百年基业毁于一旦，一家家百年老店瞬间轰然倒下，一家家全球知名机构因内部 操作案件而遭受巨额损失；而在我国，近年来因操作风险发生的大案要案也时有 发生，从2000年到2004年，我国银行发生涉案金额在百万元以上的与操作风险 有关的案件就有75起，其中人民银行6起，农业银行15起，建设银行17起， 中国银行18起，其他金融机构lO起，除涉案金额不祥的13起案件以外的其他 案件造成国有资产损失高达24．15亿元。上述案件中，其中不乏震惊全国的经典 大案。(见表1．1) 表1．1 我国银行业2000年至2004年期间案发的部分操作风险案件 机构名称 发生年份 损失金额 操作风险产生根源 1993—200l 中国银行广东开平 4．83亿美元 管理架构缺陷、基层机构行长权力无相 支行 应制约：银行内部稽核体系虚设 内外勾结，采取私刻印鉴、印章，制作 中国建设银行吉林 假合同、假存款证明书，伪造资信材料、 1999—200l32844万 分行 担保文件等手段，进行贷款、承兑汇票 的诈骗 中国银行北京分行 北京“森豪公寓”的开发商以员工名义， 20∞一20026．4亿元 虚构房屋买卖合同，提供虚假收入证明 套取按揭贷款和重复按揭贷款 1990—2003 超过20亿元 使用虚假的财务报表、经济合同、证明 中国工商银行南海 文件，使用虚假的产权证明、抵押物作 支行 担保、抵押，骗取银行贷款 2002—2003 涉案金额： 以消费信贷名义经营谋利：姚康达将个 中国工商银行上海 7141万 人住房贷款用于购买128套住房，炒作 外高桥保税区支行 房地产。 2003—200411498．5万元 银行工作人员与社会人员相互串通、勾 中国农业银行包头 结作案，挪用联行资金、虚开大额定期 分行 存单