原创力文档- 112
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- 2017-08-26 发布于河南
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财务评价项目
1 流动资金 8
2 资产负债率 8
3 速动比率(QR) 9
4 流动比率(CR) 10
5 内部收益率 11
6 利润 13
7 盈亏平衡点 14
8 折现率 17
9 净现值 18
10 投资回收期 19
11 固定成本 23
12 敏感性分析 27
13 流动资金周转率 28
14 盈亏平衡分析 29
15 投资利润率 30
16 现金流量 30
17 净现金流量 54
18 投资收益率 60
19 资本金利润率 61
20 投资利税率 62
21 经营成本 63
22 资本溢价 63
23 建设项目总投资 63
24 达产率 64
25 可变成本 65
26 边际成本 65
27 资本公积 66
28 资产总额 70
29 实收资本 70
30 铺底流动资金 73
1 流动资金
定义
流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。
它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。
流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
相关计算
流动资金=流动资产-
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