第32讲：1z1020001z102080：流动资产财务管理(一)(2012年新版)_secret.docVIP

2012年一级建造师《建设工程经济》讲稿 1Z102080 流动资产财务管理 表-1 基本知识结构 1Z102081 现金管理的目标 现金收支管理 最佳现金持有量 （成本分析模式） 机会成本 管理成本 短缺成本 应收账款的财务管理 1Z0102082 应收账款的管理目标 信用政策的确定 信用期间 信用标准（信用品质评价的“5C”系统） 现金折扣政策 应收账款的收账 存货的财务管理 1Z0102083 存货管理的目标 储备存货的有关成本 取得成本（订货、购置） 储存成本 缺货成本 存货决策（经济订货批量模型、算例） 存货管理的ABC分析法 一、现金和有价证券的财务管理 现金包括：1．现金管理的目标 2．（1）力争现金流量同步 （2）使用现金浮游量 现金浮游量是企业账面现金余额与银行账户上存在余额之间的差额。 （3）加速收款 （4）推迟应付款的支付 现金持有量 成本分析模式是通过分析持有现金的成本， （1）机会成本现金持有量越大，机会成本越高。 （2）管理成本现金管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。 （3）短缺成本现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。 上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。方案 项目 甲 乙 丙 丁 机会成本 6000 7000