第九章_可转换公司债券和可交换公司债券的发行.pptVIP

第九章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行 第一节 上市公司发行可转换公司债券 第二节 可转换公司债券发行的申报与核准 第三节 可转换公司债券的发行与上市 第四节 可转换公司债券的信息披露 第五节 上市公司股东大会发行可交换公司债券 第一节 上市公司发行可转换公司债券的准备工作 一 、概述 ㈠ 可转换公司债券的概念 发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换 成股份的公司债券 ㈡ 股份转换与债券偿还： 根据《上市公司证券发行管理办法》，可转债发行结束6个月后可转为公司股票，转股期限由公司根据可转债券的存续期限及公司财务状况决定 可转债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还本息事项 ㈢ 赎回、回售 赎回指上市公司按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转债券 回售指债券持有人按事先约定的条件和价格将所持债券卖给发行人 可转债券募集说明书中应约定，上市公司改变募集资金用途的，债券持有人有一次回售的权利 二、发行条件 ㈠ 一般规定 1. 具备健全的法人治理结构 2. 盈利能力具有可持续性： 最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年 的利息 案例：江苏阳光发行可转债 2002年4月18日，江苏阳光股份有限公司向社会公开发行8.3 亿人民币可转换公司债券（阳光债券）。主要条件如下： 年利率：1%，利率每年一付； 票面金额100元； 对应股票