易方达价值成长合型证券投资基金.doc

易方达价值成长混合型证券投资基金 更新的招募说明书 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 二○○八年五月 重要提示 本基金根据2007年3月15日中国证券监督管理委员会《关于同意易方达价值成长混合型证券投资基金募集的批复》（证监基金字【】[2007]72 号）的核准，进行募集。本基金的基金合同于2007年4月2日正式生效。 基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 投资有风险,投资者基金时应认真阅读本招募说明书。基金的过往业绩并不预示其未来表现基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金，不保证基金一定盈利，也不保证最低收益说明书目 录 一、绪 言 1 二、释 义 2 三、基金管理人 5 （一）基金管理人基本情况 5 （二）主要人员情况 5 （三）基金管理人的职责 8 （四）基金管理人的承诺 8 （五）基金管理人的内部控制制度 10 四、基金托管人 13 （一）基金托管人基本情况 13 （二） 基金托管人的内部控制制度说明 13 （三） 基金托管人对管理人运作基金进行监督的方法和程序 16 五、相关服务机构 17 （一）基金份额发售机构 17 （二）基金注册登记机构 30 （三）律师事务所和经办律师 30 （四）会计师事务所和经办注册会计师 31 六、基金的募集安排 32 七、基金合同的生效 32 八、基金份额的申购、赎回 33 （一）基金投资者范围 33 （二）申购、赎回的场所 33 （三）申购、赎回的时间 33 （四）申购、赎回的原则 33 （五）申购、赎回的程序 34 （六）申购、赎回的数额限制 34 （七）申购、赎回的费率 35 （八）申购份额、赎回金额的计算方式 36 （九）申购、赎回的注册登记 37 （十）巨额赎回的认定及处理方式 38 （十一）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式 38 九、基金转换 40 （一）基金转换开始日及时间 40 （二）基金转换的原则 40 （三）基金转换的程序 41 （四）基金转换的数额限制 41 （五）基金转换费率 41 （六）基金转换份额的计算方式 42 （七）基金转换的注册登记 43 （八）基金转换与巨额赎回 43 （九）暂停基金转换的情形及处理 44 十、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 45 十一、基金的投资 46 （一）投资目标 46 （二）投资范围 46 （三）投资理念 46 （四）投资策略 46 （五）业绩比较基准 51 （六）风险收益特征 52 （七）投资决策 52 （八）投资限制 53 （九）禁止行为 54 （十）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 54 （十一）基金的融资 54 （十二）基金投资组合报告 55 十二、基金的业绩 59 十三、基金的财产 60 （一）基金资产总值 60 （二）基金资产净值 60 （三）基金财产的账户 60 （四）基金财产的保管和处分 61 十四、基金资产估值 62 （一）估值目的 62 （二）估值日 62 （三）估值对象 62 （四）估值程序 62 （五）估值方法 62 （六）暂停公告净值的情形 64 （七）基金份额净值的确认和估值错误处理 64 （八）特殊情形的处理 66 十五、基金的收益与分配 67 （一）收益的构成 67 （二）收益分配原则 67 （三）收益分配方案的确定与公告 67 （四）收益分配中发生的费用 67 十六、基金的费用与税收 69 （一）与基金运作相关的费用 69 （二）与基金销售有关的费用 71 （三）基金税收 72 十七、基金的会计与审计 73 （一）基金会计政策 73 （二）基金年度审计 73 十八、基金的信息披露 74 十九、风险揭示 79 （一）市场风险 79 （二）管理风险 79 （三）流动性风险 80 （四）本基金特有的风险 80 （五）其他风险 80 二十、基金合同的终止与基金财产的清算 81 （一） 基金合同的终止 81 （二） 基金财产的清算 81 二十一、基金合同内容摘要 83 （一）前言 83 （二）基金管理人的权利与义务 84 （三）基金托管人的权利与义务 86 （四）基金份额持有人的权利与义务 88 （五）基金份额持有人大会 89 （六）基金合同的变更和终止 95 （七）争议的处理 96 （八）基金合同的存放及查阅方式 96 二十二、基金托管协议的内容摘要 97 （一）托管协议当事人 97 （二）基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 98 （三）基金管理人对基金托管人的业务核查 102 （四）基金财产保管 103 （五）基金资产净值计算与