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项目九：采购结算与付款 任务1：货币与采购的关系 计价货币是指双方当事人在合同中规定用来计算和清偿彼此债权债务的货币，一般与结算货币相同，如果双方在合同中只规定了计价货币，没有规定结算货币，则计价货币就是结算货币。 我国常用的国际结算货币有：美元、英镑、马克、法国法郎、日元和港元。理论上人民币也可以作为计价或结算的货币，但我国金融管理规定对外使用人民币仅限于账面的收付，不能自由兑换和流动。因此，目前在一般多根据国际金融市场上货币汇率变动的情况和进口国家（地区）的习惯等，选用对方国（地区）货币或第三国货币。 采购流程回顾 采购申请—确定采购渠道—签订采购合同（采购订单）—到货—货物验收(根据合同或采购订单）—合格后货物入库—退货（不合格或没有合同、没有订单的）—库房开具《货物验收合格入库通知单》—代销（销售后结帐，供货商暂时不提供发票）—结算（财务根据入库通知单、发票和结算凭证）—挂账—付款（最好应当由供货商直接办理）—业务结束 付款流程 1.查询物料入库信息 2、付款申请单的准备 3。付款审批 4.付款注意事项 付款：预付款 货到付款 月结30（天）60、90天 付款申请单 是指申请付款给供货单位的书面单据形式，为了明细的表明付款的各项内容（如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理）.进行内部审批，然后财务照上面的单来付款. 案例分析 义乌某日用品企业与英国一客户从2008年开始就有业务往来。按照常规付款方式，双方规定：义乌企业在出货后将提单副本传真给英国客户，客户收到传真件后再将货款汇出，凭借汇款凭证，义乌企业再将正本提货单寄出放货。8月底，一笔两万多美元的货物离岸后，义乌企业很快收到来自英国客户的银行付款水单。在确认了汇款金额与支付银行后，该企业将正本提货单寄往英国。但是，出乎意料的是，客户提走货物后，马上撤销了这笔汇款。经中国信保核查发现，该付款水单并非正本，而是付款申请单，在银行审核过程中，客户可以要求撤销汇款，而一些中国企业因缺乏对此类单据的辨别能力，使自己陷入被动。 据中国信保义乌营销服务部客户经理介绍，在外贸交易过程中，各类凭证的真实性非常重要。特别是付款凭据，国外不少银行的“付款申请单”与“付款水单”雷同度非常高，但是“申请单”不具备法律效应，客户可以要求撤销汇款。而“水单”则无法撤销，能为企业提供法律保障。在鉴别这两种单据时，有两点细节可以做参考：一是付款水单一定会盖有业务经办银行公章或业务章；二是付款水单与申请单相比，一般都会多印上一栏英文字母“ValueDate”，即起息日，上面的日期即为货款利息的生成之日。如果没有这一项，基本上可以确认为无效付款凭证。 　　有不少企业都缺乏这类单据的辨识能力。由于义乌企业出口国家范围广，而各国银行的单据也有所不同，企业财务人员的确也很难对其一一辨别。所以为了预防这类“真假单据”问题，企业可以多留一个心眼，在凭证到达后，请银行工作人员进行鉴定，或查看帐户内货款金额是否确实已经到位。 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。 任务2：各种结算方式 付款工具： 同城： 如果您需要办理同一城市或同一区域之内的资金转移或收付业务，我们向单位客户推荐支票、银行本票、银行汇票、同城委托收款、同城特约委托收款 异地： 如果您需要办理城际之间的资金转移或收付业务，我们向单位客户推荐汇兑、银行汇票、异地委托收款、托收承付 支票 支票（Cheque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。 一张支票的必要项目包括： 　　 ??1、 “支票”字样；2、无条件支付命令； 　　3、出票日期及出票地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）； 　　4、出票人名称其签字； 5、付款银行名称及地址（未载明付款地点者，付款银行所在地视为付款地点）； 　　6、付款人；7、付款金额； 使用 　　1、支票一律记名，转帐支票可以背书转让； 　　2、支票提示付款期为十天（从签发支票的当日起，到期日遇例假顺延）。 　　3、支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。 　　4、支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂失前已经支付，银行不予