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美国银行行业风险限额管理特点及给我们的启示 喻永新 戴强 美国银行较早就开始运用风险限额管理的思想和方法对行业信贷风险和国家风险进行管理，但在实际应用中一直没有形成较为完整的管理体系，行业风险限额是以非正式的研究报告形式指导业务的发展。从2006年开始，美国银行对全行的行业风险限额管理进行梳理和总结，搭建起专门负责行业风险限额管理的组织架构，建立了风险限额审批、监测和调整流程，明确划分职责权限。 一、美国银行行业风险限额管理的主要特点 （一）名义限额和经济资本限额并用 美国银行的风险限额分为名义限额和经济资本限额两个体系。名义限额是针对总风险暴露设定的限额，包括已使用的风险暴露和未使用的风险暴露，及没有约束的风险暴露，比如信用证等。名义限额应用范围很广，是业务条线日常管理和风险管理部门主要使用的限额。经济资本限额主要是衡量风险暴露敞口所占用的经济资本是否超过规定的经济资本，经济资本由美国银行专门设立的经济资本管理团队进行测算，并定期发布。名义限额和经济资本限额两个限额体系并行，同时对风险集中度进行管理。 双线并行的限额管理体系主要是从管理的需要考虑。名义限额使用规模敞口的概念，在实际操作中能够与业务人员的经验和传统管理模式较好的契合，避免了概念上的冲突。经济资本限额则从风险的角度刻画各资产组合的风险承受能力，使限额管理能够与资本管理、风险收益考核等多项管理措施有机结合，支持全面风险管理。 （二）设立行业风险负责人 美国银行为了强化行业风险限额的管理设立了行业风险负责人，行业风险负责人一般来自风险管理部门，每个行业风险负责人专门负责一个或者几个彼此密切相关的行业。行业风险负责人负责组织实施行业风险限额管理的有关工作，如行业风险限额的年度审核、临时调整等；负责编制行业风险摘要文件，编制/更新行业风险战略；负责行业风险限额的日常监测，如果发生超限额，则要负责分析超限性质和原因，提出解决方案；参与交易限额的审批，并负责与业务条线的联系等。 行业风险负责人是风险限额管理过程中的枢纽，是各项有关行业风险限额工作的发起者和协调人。行业风险限额管理通过行业风险负责人与业务部门、风险部门以及行业专家团队的沟通和协作得以完整、有效的贯彻实施。 （三）对行业风险限额进行分级审批 美国银行将行业分为三类，并针对不同的类别设定不同的管理流程和风险限额审批权。行业按照规模和资本强度进行分类，划分标准要通过信用风险委员会的审批。 行业类别 经济资本占比 名义限额 2006年度行业数 一级 资本占比超过x% xxx亿美元以上 24 二级 资本占比不足x% xx亿美元至xxx亿美元 14 三级 资本占比不足x% 不足xx亿美元 31 每年年初美国银行对所有行业限额进行审核，通过审核的限额在未来一年内有效。行业限额审批权限根据行业类别分为三级，一级行业的风险限额是由级别最高的信用风险委员会审批，该委员会一般由首席风险官、全球企业金融及投资银行业务部（GCIB）风险主管和各业务条线的负责人组成；二级行业风险限额由GCIB和集团信用风险部（ECR）的风险主管以及业务条线的负责人共同审批；三级行业风险限额则由ECR的风险主管及业务部门主管审批。 在年度审核的初始阶段，行业负责人结合业务规划，在业务条线单位和行业分析组的配合下，编写行业风险战略文件，对行业远景、风险特征、核贷准则、风险收益、限额要求等进行分析，并提炼出行业风险摘要文件，阐释行业限额要求、辅助业务战略、风险管理战略、关键行业风险问题等，提交行业限额审批人员。三级和二级行业限额审批人对相应的行业限额进行审批，并审查对一级行业建议的限额。低等级行业的审批人可以对高等级行业限额提出修改建议，这些建议将被加入到相应的行业风险摘要文件中，再传递到高等级行业限额审批人。最终信用风险委员会对一级行业限额进行审批。 美国银行在行业风险限额的执行过程中，根据业务战略变化或某些未能预见到的市场变化、风险变化，可以调整行业风险限额。调整风险限额的审批流程与年度审核的流程类似，只是一级行业风险限额的审批权限被下放到负责二级行业审批的有关人员。但任何等级的行业只要进行了限额的调整，都必须在信用风险委员会会议上进行报告。 （四）对行业风险限额进行监测，并规定了超限额处理流程 美国银行对行业风险限额进行监测，一般每个月发布两次预警报告。报告着重对行业的名义限额进行分析，提示限额动用超过80%（有可能超出）和不足50%（无法用完，造成资源浪费）的行业。 为及时捕捉超限额苗头，避免频繁发生超限额的现象，美国银行要求在限额动用比例超过80%时，行业风险负责人就要采取相应的措施。美国银行对超限额的情况分为两类：一类是临时性超出，这些贷款在未来短期内可以通过减持或出售等方式使行业资产敞口重新回到限额范围内；另一