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财务管理制度 第一章 总??? 则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 完成公司交给的其他工作。 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。财务经理人选未定时，由会计暂时代位履行职责。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作岗位职责 财务经理负责组织本公司的下列工作： 编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、）节约费用、提高经济效益； 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； 承办公司领导交办的其他工作。 会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续。 积极配合银行做好对帐、报账工作。 配合会计做好各种帐务处理。 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 审计的主要工作职责是： 认真贯彻执行有关审计管理制度。 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十一条? 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十二条? 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十三条? 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。 ?财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、总经理监交。 第四章 支票管理 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用