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源力光电仓库盘点工作意见 （初稿） 签发： 盘点目的：是因为库房货物在收发、保管过程中，由于计量、计算上的差错，检查疏忽，管理不善，发生自然损耗等，会发生盘盈盘亏和毁损现象，造成的帐实不符。所以为了保证企业流动库存资产的安全和完整，做到帐实相符，必须要定期或不定期地对库存物资进行盘点，对物资盘盈、盘亏和毁损的数量，查明差错原因，并据实编写写出库存物品盘点报告，按规定程序报有关部门审批，做相应调账，保证账实相符，库存数据准确有效，保证仓库管理和公司财产管理及时到位，保障仓库收发货运作效率。 盘点时间：每月末必须对库房存放物资进行一次全面实物盘点，会计年度结束进行年终大盘点。 盘点人员：库房所有人员，财务部派员监盘及抽盘，品质部派人员确定品质。 盘点范围：仓库所有库存商品。 盘点方式：定期盘点 不定期盘点 年终大盘点 1.定期盘点： 每月月底对仓库进行一次全面逐项实物盘点，把所盘数据和系统管理数据对照，找出差异并究查原因。 2.不定期盘点： 进入销售淡季或闲暇时，某一时段货物进出量比较大的时候，后期要及时追盘复盘。 3.年终大盘点：会计年度结束前（一般是以一个年度年末12月底），对仓库库存进行一次彻底大盘点，做好必要的总结工作。 盘点方法：准备 初盘 抽盘 1.准备 要做到盘点准确、快速，需做好以下准备工作：经常整理库房并清洁地面卫生，做到货物摆放整齐，标识清楚，使库房整体美观；收发货结束后，要及时归位存放，要及时清理收、发货单，及时走账尽最大可能做到今日事今日毕。 2.初盘 仓库管理员自行盘点所辖库房物品，先对库房实物全面逐一盘点，作必要的初始记录，在于系统里结存数比较，找出差异原因，解决问题，反映问题，并将分析实际盘存数结果以数据表形式进行汇总记录。 3.抽盘 由部门主管及上级财务部门安排人员按一定比例抽盘。抽盘结果与初盘结果进行分析比较，找明原因。 盘点内容：库存所有物料和成品。检查物资的帐面数量与实存数量是否相符；检查物资的收发情况；检查物资的堆放及维护情况；检查各种物资有无超储积压及损坏”要求规范库房。注意重复盘点或遗漏盘点。 4.要认识到清理盘库的过程是加深对库存物料的认识过程，发现问题总结经验的过程，要本着“细心，负责，诚实”的工作态度进行盘点。 5.认真核对实物的品名、型号、数量，详细记录，做到准确无误。 6.盘点结束后及时对账，对有差异的数据及时记录并进行复盘，查找原因，原因不明的做好准确记录，向上级领导汇报相关情况。 盘点奖惩：为了强化库管员工作责任，促进库房工作稳步推进，进行奖好惩差 .1.盘点结果经会计抽查稽核后，对盘点赢亏提出初步处理意见，交财务总经理（盈亏单项金额超1000元或累计金额超3万元的要同时报公司总经理），在财务总经理或公司总经理做出相应批示后，方可进行相应的账务调整。 2.对盘点准确率小于95%的，处以50元以上罚款或扣本月绩效考核分3分，并责令其改正，对按要求进行盘点，数据准确率在98%以上的奖励50元或本月绩效考核分加3分。 3 .盘点后，发现有由主观过错造成的盘亏损失，要由责任人负担10-50%的赔偿责任（50-1000元），特殊情况需经总经理批准。 4. 对连续两个月盈亏金额差在5万以上的，亏损除责令赔偿外，相应的绩效考核分要扣5-20分，直接管理人员承担总金额的50%，相对应的上级管理部门（监管管理责任）承担50%，依次划分。 5. 会计定期不定期抽查库房，抽查比为2%，抽查结果需经库管员签字认可，发现的差错及时与库管员核对，找出原因，差错1处原因解释不清楚的处罚5元。 附： 表1 库房分工管理物料 序号 库别 材料大类 负责人 1 材料库 1.BJ( 杨波 2.BC( 钟明 3.GJ( 杨波 4.LB( 杨波 5.XL( 贾亚兰 6.DZ( 贾亚兰 7.ZH( 钟明 8.HG( 杨波 9.SG( 杨波 2 成品 1.ZZ(自制成品） 钟明 2.WG(外购成品） 钟明 3.ZB(自制半成品） 钟明 4.WB(外购半成品）委外 钟明 库房盘点差异统计表 序号 物品名称 规格 账面结存 盘存 差异 原因 金额 备注 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 表3 仓库抽