大亚湾核电站生产预算编制及执行手册.docVIP

DNMC 公司质量管理程序手册 Company Quality Organization Manual 成本处 处长 FPC BRANCH HEAD CQOM 第 21 章 CQOM SECTION 21 生产预算编制和执行手册 OPERATIONS MANAGEMENTION BUDGET AND COMPILATION HANDBOOK 编码（Code）:C-IP/FNM/021 正文页数 (Text Pages)：33 版次(Rev.): 11 附件数 (Appendices)：10（18+3+1+3+1×6） 姓名 签字 日期 本程序经 （ ）审查通过 编写 王楚亮 批准 校核 张钰兴 DNMC总经理 贺禹 审查 张启波 TDA审查 李晨欢 签字： 日期： QA审查 景立峰 下次审查升版时间 2008-12-30 NEXT REVIEW / REVISION DATE 分 发 标准分发 DISTRIBUTION 原件存TDA 此文件产权属大亚湾核电运营管理有限责任公司所有, 未经许可, 不得以任何方式外传. This document is the property of Daya Bay Nuclear Power Operations Management Company,Limited.(DNMC), no part of this document may be reproduced by any means, nor transmitted without the written permission of the DNMC.  文 件 修 改 跟 踪 页 版次 作 者 文 件 修 改 原 因 日 期 修 改 页 10 钟伟雄 DNMC初版 03-03-03 11 王楚亮 CQOM框架调整 2003-12-16 全部  目 录 1 目的 4 2 适用范围 4 3 责任 4 3.1 公司总经理/总会计师 4 3.2 财务经理 4 3.3 各部经理、处长、科长 4 3.4 成本处处长 4 3.5 计划预算主任 4 4 规定 5 4.1 电站管理组织机构 5 4.1.1 预算管理组织机构体系 5 4.1.2 公司预算归口管理部门及其任务 5 4.1.3 成本中心设置及其任务 6 4.2 生产预算管理方法 9 4.2.1 预算管理的原则 9 4.2.2 预算年度和预算工作计划 9 4.2.3 预算科目和预算编码 10 4.2.4 工作号 12 4.2.5 预算参数 13 4.2.6 预算编制方法 13 4.3 生产预算管理程序 13 4.3.1 预算编制 13 4.3.2 预算审议 21 4.3.3 预算执行和控制程序 23 4.4 预算管理计算机系统 30 4.5 其它 30 4.5.1 预算的保密 30 4.5.2 其它事项 31 5 报告与记录 31 6 定义与缩略语 31 6.1 定义 31 6.2 缩略语 32 7 参考文件 32 7.1 编写参考文件 32 7.2 执行参考文件 32 8 附录 32  目的 本手册旨在确定管理公司生产预算的原则、方法、编制程序、执行控制机制以及公司各部门在预算编制和执行过程中的责任，以期保证核电站长期安全、可靠和经济发电。 适用范围 本手册适用于管理公司各部门在生产经营活动中发生的所有生产性费用预算的编制和执行，包括管理公司自身费用、广东核电合营有限公司（简称“合营公司”）、岭澳核电有限公司（简称“岭澳公司”）委托管理公司管理的生产性费用（以下称“托管费用”）。所谓生产性费用是指运行维修以及管理所需的成本支出，如运行维修费、核燃料费、人工费等符合国家和公司有关生产成本费用规定的费用。 责任 公司总经理/总会计师 负责管理公司所有费用以及合营公司、岭澳公司托管费用预算的管理，组织制定和批准成本费用管理规定与措施，审核生产预算并上报董事会，经批准后组织实施，确保预算目标的实现。 财务经理 受总经理部委托负责管理公司所有费用预算以及托管费用预算，制定成本管理程序和制度，牵头组织编制每年的生产预算，报总经理及董事会批准后颁布实施，并在执行预算过程中行使分析、监督、协调功能，保证将预算支出控制在规定范围内。 各部经理、处长、科长 负责本部、本处、本科的生产成本费用控制，是成本费用控制的直接责任人。 成本处处长 受部门经理委托全权负责管理公司及合营公司、岭澳公