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全面预算管理流程 （2009年） 2008年07月 目 录 一、全面预算管理流程 1 （一）全面预算目标制定流程 1 （二）全面预算启动流程 2 （三）全面预算编制和审批流程 4 （四）全面预算事前审批流程 5 （五）预算外事项审批流程 6 （六）超预算事项审批流程 8 （七）全面预算评价流程 9 （八）全面预算调整流程 10 二、全面预算编制流程 12 （一）已知项目收入预算编制流程 12 （二）未知项目收入预算编制流程 14 （三）回款预算编制流程 15 （四）外单位配合费预算编制流程 16 （五）业务成本费用预算编制流程 18 （六）资本支出预算编制流程 20 一、全面预算管理流程 （一）全面预算目标制定流程 1．适用范围 本流程适用于年度预算目标的制定工作。 2．流程起点和终点 起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。 终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。 3．流程涉及的部门 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部 4．流程说明 节点 节点操作说明 责任岗位 关键点 1 预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制定下一年度预算目标 预算管理办公室主任 2 预算管理委员会制定年度预算目标 预算管理委员会主席 3 设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析 企业发展部总经理 关键点1 4 预算年度市场分析及竞争策略分析 市场部总经理 5 计划分析及生产运营分析 计划部总经理 6 公司财务运行情况分析 财务部总经理 7 上年度全面预算执行情况分析 预算管理办公室主任 关键点2 8 预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度预算目标草案 预算管理办公室主任 9 预算管理委员会审核年度预算目标草案 预算管理委员会主席 关键点3 10 形成设计院下年度预算目标，并正式发布 预算管理委员会主席 关键点4 5．流程图 （二）全面预算启动流程 1．适用范围 本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。 2．流程起点和终点 起点：全面预算管理委员会更新名单。 终点：预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。 3．流程涉及的部门 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位 4．流程说明 代码 节点操作说明 责任岗位 关键点 1 更新设计院预算管理委员会成员名单 预算管理委员会主席 2 召开年度预算准备工作动员会 预算管理委员会主席 3 核准各预算单位职责；落实各预算责任单位全面预算指标；落实归口管理部门责任 预算管理办公室主任 关键点1 4 预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归口管理职责的初稿 预算管理委员会主席 关键点2 5 设计更新全面预算管理流程；设计更新全面预算编制表单；设计更新预算编制说明模板 预算管理办公室主任 6 预算管理委员会审议全面预算管理流程、表单、说明模板 预算管理委员会主席 7 形成设计院全面预算管理体系，并正式发布 预算管理委员会主席 5．流程图 （三）全面预算编制和审批流程 1．适用范围 本流程适用于全面预算编制和审批过程。 2．流程起点和终点 起点：年度经营目标发布。 终点：预算管理委员会审议通过全面预算方案，并正式发布。 3．流程涉及的部门 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位 4．流程说明 代码 节点操作说明 责任岗位 关键点 1 设计院全面预算管理委员会正式发布年度预算目标 预算管理委员会主席 2 发布设计院全面预算编制指导文件 预算管理办公室主任 3 各预算责任单位编制年度预算 各预算责任单位 4 预算工作组审核 预算工作组组长 关键点1 5 预算管理办公室汇总平衡各单位预算 预算管理办公室主任 关键点2 6 形成设计院全面预算初稿 预算管理办公室主任 7 预算管理委员会审核 预算管理委员会主席 关键点3 8 形成设计院年度预算，并正式发布 预算管理委员会主席 5．流程图 （四）全面预算监控流程 1．适用范围 本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。 2．流程起点和终点 起点：预算责任单位提出预算额度申请。 终点：预算监控责任单位批准（或否决）申请。 3．流程涉及的部门 1、主推部门：预算监控责任单位 2、协助部门：各预算责任单位 4．流程说明 节点 节点操作说明 责任岗位 关键点 1 预算责任单位提出业务申请 预算责任单位 2 审核是否为预算内事项 预算监控单位 关键点1 3 审核是否为在预算限额内 预算监控单位 关键点2 4 审核是否符合预算审批条件 预算监控单位 关键点3 5 符合预算审批条件，批准申请 预算监控单