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一、现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。 建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审核无误的收支凭证逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。 当日库存现金超过3000元时必须存入银行。 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 二、收据管理制度 1、收据的购买、保管和领取（一）收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，不得从财务部以外的单位和个人领购收据。（二）收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿。（三）分公司严格收据的管理工作，由到财务部领取收据，填写收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。（四）整本收据使用完后，应将整本收据存根联交到，由负责人核对收据存根、（五）财务部每应将库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，将已使用的收据存档保存。（六）变更时，应办理移交、清点手续。、的使用（）使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。 （）开据的收据，必须注明、等。（）收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。（）填错的要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一装订。（）不得转借、转让、代开收据