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案例 制盖公司生产设备配置方案 NA公司是一家制造啤酒、饮料瓶盖的专业厂家。具有每年生产王冠盖15亿只的生产能力。产品的主要用户为国内啤酒、饮料著名品牌生产企业（包括合资、外资企业）。该公司在国内同行企业中处于领先地位。 设备配置方案、生产能力及生产成本 瓶盖生产的工艺过程 主要原材料为马口铁和聚氯乙烯 工艺过程：马口铁涂料 使用设备：涂料上光机、隧道式烘房 马口铁印刷 印刷机、隧道式烘房 马口铁裁剪 剪铁机 冲压成型 自动冲床 模塑压垫 自动模压机 包装 自动包装机 设备配置方案 表3-2-2 设备配置方案内容与生产能力与生产成本分析表 方案提出背景 ☉需求变化：近几年生活水平提高、生活方式转变，啤酒、饮料市场需求扩展和提高， 对瓶盖的需求加大，瓶盖属于季节性需求，预测下半年总需求量为8.87亿个，最大 月需求量为1.1亿个 ☉企业旺季生产能力不足 ☉制约瓶盖生产能力的关键设备是自动冲床、自动模压机 设备自动化程度高、操作者技能对生产能力影响很小 方案内容 方案一（不扩建） 方案二（扩建：增一台冲床，两台模压机） ☉充分利用现有两台自动冲床和三台模压机的生产能力，利用节假日生产，设备利用率提高； ☉适当利用淡季生产能力增加库存量和外协加工等进行调节，解决最大需求时能力不足问题 ☉增加设备，添置一台自动冲床和两台压模机，形成三冲五模的生产规模， 保证设备在正常情况下的生产能力可满足最大的月度需求量 方案生产能力分析 方案一：现有设备生产能力 ◆现有冲床生产能力 ☉每年工作300天 P冲=11*23*300*0.80*2=121 440（万个/年） 万个/台*天/年*23h/天*运行效率*台数 ☉劳动法，5天/周（不含加班） P`冲=11*23*265*0.80*2=103 629（万个/年） ◆模压机生产能力 ☉ 每年工作300天 P模=7.5*23*300*0.80*3=124 200（万个/年） ☉ 劳动法，5天/周（不含加班） P`模=7.5*23*265*0.80*3=105 984（万个/年） ∵ P冲 ﹤P模 ∴现有生产能力 P=121 440（万个/年） P=10 120（万个/月 方案二：增添设备 ◆增添冲床后生产能力 ☉增加一台冲床后生产能力： P冲=11*23*300*0.80*3=182 160（万个/年） P`冲=11*23*265*0.80*3=155 443（万个/年） ◆增加二台模压机后生产能力 P冲=7.5*23*300*0.80*5=207 000（万个/年） P`冲=7.5*23*265*0.80*5=176 640（万个/年） ∵ P冲 ﹤P模 ∴现有生产能力 P=182 160(万个/年) P`=155 443(万个/年) 每月生产能力 P=15 180(万个/月) P`=12 953(万个/年) 结论：增添设备后，即时每周设备运行5天，也 能满足最大月需 生产 成本 分 析 ◆固定成本 154.434万元/年 ☉设备折旧费：原值900万元，10%折旧， 折旧费90万元/年 ☉管理费用：52.434万元/年，管理工人工资等 ☉厂房维修费：12万元/年 ∴C固=90 + 52.434 + 12 = 154.434(万元/年) ◆固定成本 250.2万元/年 ☉设备折旧费：新增设备再投资800万元 90+80=170（万元/年） ☉管理费用：60.2万元/年 ☉厂房维护费：20万元/年 ∴C固=170 +60.2 + 20 = 250.2(万元/年) ◆变动成本 综合变动成本C变=214+48.45+79.8+12+7.83+4+5.74+5.74≈384.4（元/万个） ☉原材料成本 C原材料=214+48.45+79.8+12，其中 ·马口铁 C铁 = 38*0.722*7.8 = 214（元/万个） 其中，10 000/270（1-2.35%）= 38张，制造过程损耗2.35%，马口铁7.8/公斤 ·聚氯乙烯 C聚