代表处经费支出审计所需资料.docVIP

代表处经费审计所需资料 审计业务约定书（格式见本文档第3-5页，单位盖章） 声明书（格式见本文档第6页，单位盖章，负责人签名） 审计报告签收单（格式见本文档第7页，单位盖章，经办人签名） 审计年度之前的最新纳税方式核定书（复印件，单位盖章） 审计年度之前的最新组织机构代码证（副本复印件，单位盖章） 审计年度之前的最新工商登记证（副本复印件，单位盖章） 审计年度之前的最新税务登记证（副本复印件，单位盖章） 审计年度之前的常驻代表证明（复印件，单位盖章） 审计年度之前的上年审计报告（复印件，单位盖章） 审计年度每月会计科目（第一级到最下一级）余额表（月初数，有月初到月末的发生额，有年初到月末的累计发生额，月末数）（单位盖章） 审计年度年末库存现金盘点表（格式见“代表处经费支出审计所需资料.XLS”）（单位盖章） 审计年度年末银行存款明细表（格式见“代表处经费支出审计所需资料.XLS”）（单位盖章） 审计年度年末所有银行账户对账单复印件（复印件，单位盖章） 审计年度货币资金增减变动表（格式见“代表处经费支出审计所需资料.XLS”）（单位盖章） 审计年度每月末所有银行账户对账单（复印件，单位盖章） 审计年度经费支出情况表（格式见“代表处经费支出审计所需资料.XLS”）（单位盖章） 经费支出包含首席代表工资，未在代表处账上反映的合理首席代表工资，其他员工工资，福利费（社会保险，公积金，其他福利费等），房屋租赁费，未在代表处账上反映的合理房屋租赁费、物业服务费、水电费，办公费，差旅费，固定资产购置费，印花税，银行手续费等。 注意代收代付项目（应收应付科目）发生内容、时间和金额。 审计年度租用房屋的合同（有地址、面积、期限、金额、签名的的页面即可；复印件，单位盖章） 审计年度2笔支付房屋租赁费的记账凭证及附件（复印件，单位盖章） 审计年度其他大额经费支出记账凭证及附件（复印件，单位盖章） 审计年度费用分摊说明及附件（合同、发票、签收单、明细表等；复印件，单位盖章） 审计年度大额代收代付记账凭证及附件（合同、发票、签收单、明细表等；复印件，单位盖章） 审计年度纳税情况表（格式见“代表处经费支出审计所需资料.XLS”）（单位盖章） 应交审计年度税金的纳税缴款单（营业税、河道费、企业所得税，首席代表个人所得税，其他员工个人所得税，印花税，车船使用税；复印件，单位盖章） 应交审计年度个人所得税的完税凭证（复印件，单位盖章） 审计年度首席代表工资及个人所得税情况表（格式见“代表处经费支出审计所需资料.XLS”）（单位盖章） 有出入境天数记录的首席代表护照（复印件，单位盖章） 应交首席代表审计年度个人所得税的完税凭证（复印件，单位盖章） 审计业务约定书 编号：沪天意约字（20 ）第 号 索引号： 甲方： 　　乙方：上海天意会计师事务所有限公司　　经甲乙双方协商，达成以下约定：　　一、业务范围与审计目标　　1.乙方接受甲方委托，对甲方按照企业会计准则和《 会计制度》编制的 年 月 日的资产负债表， 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注(以下统称财务报表)进行审计。　　2.乙方通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：(1)财务报表是否按照企业会计准则和《 会计制度》的规定编制；(2)财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。　　二、甲方的责任与义务　　(一)甲方的责任　　1.根据《中华人民共和国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人有责任保证会计资料的真实性和完整性。因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录(包括但不限于会计凭证、会计账簿及其他会计资料)，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。　　2.按照企业会计准则和《 会计制度》的规定编制财务报表是甲方管理层的责任，这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。　　(二)甲方的义务　　1.及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料(在 年 月 日之前提供审计所需的全部资料)，并保证所提供资料的真实性和完整性。　　2.确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。　　3.甲方管理层对其作出的与审计有关的声明予以书面确认。　　4.为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，主要事项将由乙方于外勤工作开始前提供清单。