二、总账系统初始设置操作示题.pptVIP

第三节 总账系统初始设置 总账系统的初始设置是应用总账系统的基础工作，结合企业实际情况，将一个通用的总账系统改造为适合本企业核算要求的专用总账系统。一般包括： 1.设置反映总账系统基本核算要求的参数； 2.建立会计科目体系，辅助账设置； 3.设置凭证类别； 4.输入期初数据等工作 一、设置系统业务参数 总账系统的业务参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后不能随意更改。 （1）凭证序时控制。要求填制凭证按日期、凭证号序时排列。 （2）资金及往来赤字控制。当现金、银行存款科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。 （3）支票控制。支票登记簿功能。 （4）出纳凭证必须由出纳签字 例2-8：WZ公司在进行总账处理时，要求系统对凭证进行自动编号，自动实现资金及往来赤字控制，收款凭证和付款凭证由出纳签字。 由账套主管或授权人员，启动“总账系统”并利用“参数设置”功能，根据以上资料建立WZ公司的业务参数。 二、建立会计科目体系 1、会计科目设置的基本内容 （1）会计科目编码 本级科目全编码＝上一级科目全编码＋本级科目编码 （2）会计科目名称：指本级科目名称。 严格按照会计制度规定的科目名称输入，做到规范化、标准化。 （3）会计科目类型 按照企业会计制度规定, 企业会计科目类型分为五大类,即资产、负债、所有者权益、成本、损益。对每一个一级科目都应定义其类型，明细科目类型与一级科目类型相同。指定会计科目的类型，这是计算机自动进行分类汇总的依据。 2、增加、修改和删除会计科目的要求与限制 （1）增加会计科目应遵循由高级到低级的顺序进行；会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则、编码不能重复、编码不能越级；科目一经开始使用，则只能增加同级科目。 （2）修改或删除会计科目应遵循由低级到高级的顺序进行。 （3）修改或删除已经输入余额的科目，必须先删除本级及其下级科目的期初余额。 例2-9：附表1为WZ公司会计科目体系及1-11月份账户发生额和11月份期末余额表。 由账套主管或授权人员，执行总账系统的设置会计科目功能，根据表中的资料，建立WZ公司的会计科目体系。 三、设置辅助账 利用辅助账，将各种辅助核算内容从明细账和总账中分离出来，为管理者提供更全面、更直观的信息，有助于管理者做出科学的决策。主要包括：银行账、个人往来、往来核算、部门核算和项目核算。 设置辅助账注意的问题： 1.辅助账标识只能设在末级科目上；（某一科目如果设置为辅助核算科目，则该科目下不能再设置其明细科目。） 2.辅助账可以交叉设置； 3.已设置辅助账的科目一经定义并已使用，则不要进行随意的修改，以免造成账簿数据混乱。 例2-10：WZ公司要求设置辅助核算内容如下： 现金（1001）：日记账； 银行存款（100201）：日记账、银行账； 应收账款（1131）：客户往来； 应付账款（2121）：供应商往来； 甲商品（124301）和乙商品（124302）:数量核算,单位:台； 工资费用（550201）：部门核算。 由账套主管或授权人员，执行总账系统的“设置会计科目”功能，利用“修改”功能设置相应的辅助账。 四、设置凭证类型 在输入记账凭证之前，应先进行凭证类别设置。核算单位可以根据自己的实际情况自行设置其类型。 例2-11：WZ公司采用单一凭证类型，凭证类别名称为：记账凭证。 由账套主管或授权人员，执行总账系统的“设置凭证类别”功能，按要求进行凭证类别设置。 五、设置结算方式 1.结算方式编码（必须唯一） 2.结算方式名称（必须唯一） 3.票据管理标志（类似支票登记簿）。 例2-12：WZ公司计算方式如附表2所示。 由账套主管或授权人员，执行总账系统的“设置结算方式”功能，根据资料设置结算方式。 六、输入期初余额 1、输入会计科目的期初余额。 （1）需要录入的期初余额包括：各账户的年初余额（或启用月份的月初余额）；年初到该月的借贷方发生额（或累计发生额）。 （2）一般只需要输入末级科目的余额，上级科目的余额会自动计算。通过借贷标志调整借贷方向，或者不改变借贷标志，在余额前加上“－”符号进行调整。 （3）年终建账，需要录入期初余额（或启用月份的期初余额），以及年初到该月份的各月借贷方发生额（或累计发生额）。 2、输入辅助核算的期初数据 设置为辅助核算的科目，在输入期初余额时不能直接输入科目的期初数据，必须输入辅助账的期初数据，主体账科目的期初余额将由辅助账的期初明细数据汇总得到。 例2-13：WZ公司的主体账期初数据如附表1所示，辅助账期初数据如附表3所示。 由账套主管或授权人员，执行总账系统的“输入期初余额”功能，根据提供资料输入WZ公司的期初数据。 3、期