个人理财05退休规划吕勇斌课件.pptVIP

退休规划Retirement Planning 吕勇斌 博士、硕导 中南财经政法大学金融学院 湖北金融研究中心 《天生我财》电子杂志 本章内容包括： 美国100个退休者当中…… 第一节 退休计划的财务问题 第一节 退休计划的财务问题 第一节 退休计划的财务问题 第二节 退休计划的种类 第三节 退休计划操作流程 一、发现客户： 谁需要建立个人退休计划？ （一）发现潜在顾客 二、资产评估： 谁可以建立个人退休计划？ 案例：两兄弟的资产负债状况比较分析 张家两兄弟都是大学毕业生，哥哥42岁，在外企工作，月当期薪酬收入10000元人民币；弟弟38岁，在内资企业工作，刚刚结婚，月当期薪酬收入5000元人民币。除月薪外，两个人的家庭资产负债表情况如表所示。 张家两兄弟资产负债分析 单位：万元 三、估算赤字： 谁必须建立个人退休计划？ （一）退休生活成本预算 案例分析： 张先生一家两口人，目前生活支出属于城市居民的中等偏高水平的小康家庭，可以在此基础上预算张先生一家在20年后即退休第一年的生活成本。 张先生目前支出和退休第一年的生活成本 三、估算赤字： 谁必须建立个人退休计划？ （二）退休生活费用总需求分析 三、估算赤字： 谁必须建立个人退休计划？ （三）估算养老金赤字 张先生既得养老金估算 三、估算赤字： 谁必须建立个人退休计划？ （三）估算养老金赤字 四、规划设计： 为谁建立怎样的个人退休计划？ 四、规划设计： 为谁建立怎样的个人退休计划？ （一）确定目标 四、规划设计： 为谁建立怎样的个人退休计划？ （二）筹资规划 四、规划设计： 为谁建立怎样的个人退休计划？ 实例： 某企业部门经理，现年50岁，60岁退休，但在65岁前无法领取企业提供的退休金，他希望购买一个年金保单，为退休后领取退休金前的5年时间提供定期给付。此时，他可以购买一个10年后开始给付、给付期间为5年的固定年金。限期生存年金是一种在约定期限内或年金领取人死亡之前定期给付的年金。 四、规划设计： 为谁建立怎样的个人退休计划？ （三）个人退休计划的投资 综合案例：张先生的退休理财计划 张先生的资料 当前年龄40岁，60岁退休 具有社会福利和企业年金，20年后的年国家基本养老金23612.4元，企业年金支付12000.0元，总计35612.4元 家庭人口2人 退休生活需求目标：年支付当前计算为4.3万元，20年后为10.9万元 年养老金赤字约为7.34万元，养老金赤字总量146.74万元 个人退休计划中承诺每月初供款1000元，公缴20年，如果假定年投资回报率5%，那么预筹资金为41.66万元 五、计划管理： 为谁提供怎样的理财服务？ 退休计划理财服务团队 * * 退休计划 操作流程 退休计划 的种类 退休计划的 财务问题 一、老人经济问题分析 老人经济问题即人们退休后 的资金来源、供款能力和生活 水平问题。 维持退休生活的基本条件 包括现金、住房和医疗。 3个阶段 退休生活 初期（1-5年） 退休生活 中期（6-10年） 退休生活 后期（最后3年） 二、养老金赤字问题 养老金赤字 = 养老金需求总额 - 既得养老金 Deficit in Pension Plan All Pension Need Vesting Pension 三、养老金筹集和税收政策 （一）筹集资金的主要方法 1、薪酬比例法 2、固定供款额法 3、储蓄法 4、趸缴法 （二）税收政策 退休计划的税收待遇 一般提供优惠 EET 案例： 对于一个月薪酬4000元的一般收入的员工来说，参加国家基本养老保险计划法定扣薪8%，还有3360元，建议他再扣薪5%进入个人退休计划，即月供200元，还有余额3160元，与配偶同样扣除后的收入相加，可以保持家庭月收入在5000-6000元的水平。 一、现收现付与积累 二、社会统筹与个人账户 三、合格计划与非合格计划 四、待遇确定计划 与缴费确定计划 五、生存年金计划和 非生存年金计划 六、单项计划和 一揽子计划 实施个人退休计划的步骤 发现顾客 　　资产评估 　　估算赤字 规划设计 规划理财 （二）与客户沟通 （三）确定退休目标 1、确定退休年龄 2、确定退休生活目标 70% 负债比率 -3 15 净资产 3 35 总负债 3 0 消费负债 0 35 购房贷款 0 50 总资产 0 50 自有住房 弟 兄 资产负债 1、基于目前生活支出，