云南白药集团内部控制度.doc

云南白药集团内部控制制度 二零零七年四月  目 录 第一章 内部控制的基础 3 第二章 资金内部控制制度 14 第三章 采购与付款内部控制制度 19 第四章 销售与收款内部控制制度 23 第五章 成本与费用内部控制制度 26 第六章 存货内部控制制度 29 第七章 固定资产内部控制制度 33 第八章 工程项目的内部控制 38 第九章 筹资内部控制制度 42 第十章 投资内部控制制度 46 第十一章 对外担保内部控制制度 50 第十二章 子公司内部控制制度 53 第十三章 财务报告编制 57 第十四章 信息披露 60 内部控制的基础 第一节 总则 为了加强（以下简称“”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《会计法》和其他相关的法律法规，制定本。内部控制是指为了保证各项经济活动的，保护资产的安全、完整，防范规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学； 保证国家法律内部规章制度的贯彻落实。保证，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，减值损失；保证所有的经济事项