企业所得税汇算清缴一表通.pdf

一张表了解企业所得税汇算清缴备案事项 序号 大类 小类 备案事项 备案资料 途径 备注 企业当年办理企业所得 自2012年1月1日至2015年12月31日，对年应纳税所得额 小型微利企业 （1）《企业所得税优惠项目备案登记表》；（2）主管税务机关要 办税大厅窗口受理，管 税年度纳税申报时（纳 1 小型微利企业 低于6万元（含6万元）的小型微利企业，其所得减按50% 优惠 求提供的其他资料。 理科后续管理 服科办理的一次报备， 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 事先备案项目） 企业从事农、林、牧、渔业项目（国家限制和禁止发展 的项目除外）的所得，可以免征、减征企业所得税。具 （1）《企业所得税优惠项目备案登记表》；（2）远洋捕捞企业须 办税大厅窗口受理，管 申报享受减免税及次年 ⑴从事农、林、牧、 体依据：《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条 提供“远洋渔业企业资格证书”复印件并在有效期内；（3）主管税 理科审核，纳服科办 4月底前(事先备案，管 渔业项目所得 例、财税〔2008〕149号、国家税务总局公告2010年第2 务机关要求提供的其他资料。 结，管理科后续管理 理科前置审核项目) 号、财税〔2011〕26号、国家税务总局公告2011年第48 号。 （1）《企业所得税优惠项目备案登记表》；（2）有关部门批准该 企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规 项目文件复印件；（3）该项目完工验收报告复印件；（4）该项目 自项目取得第一笔生产 ⑵从事国家重点扶持 定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所 办税大厅窗口受理，管 投资额验资报告复印件；（5）取得第一笔生产经营收入的会计凭证 经营收入后15日内(事 的公共基础设施项目 得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起， 理科审核，纳服科办