第九章资产负债表、利润表.docVIP

　　　某企业2011年12月31日有关账户的期末余额如表所示。 根据以下资料编制资产负债表 　　2011年12月31日期末余额表 （入民币：元） 序号 科目名称 期末余额（借方） 期末余额（贷方） 1 库存现金 100 000 　 2 银行存款 300 000 　 3 其他货币资金 100 000 　 4 应收票据 300 000 　 5 应收账款 　 100 000 6 其中：A公司 100 000 　 7 B公司 　 200 000 8 坏账准备—应收账款 　 100 000 9 预付账款 200 000 　 10 其中：C公司 400 000 　 11 D公司 　 200 000 12 原材料 300 000 　 13 库存商品 200 000 　 14 生产成本 100 000 　 15 存贷跌价准备 　 100 000 16 固定资产 500 000 　 17 累计折旧 　 100 000 18 短期借款 　 300 000 19 应付账款 　 400 000 20 其中：E公司 200 000 　 21 F公司 　 600 000 22 预收账款 500 000 　 23 其中：G公司 600 000 　 24 H公司 　 100 000 25 应交税费 　 200 000 26 长期借款 　 　 27 建设银行（2012年3月到期） 　 200 000 28 交通银行（2014年4月到期） 　 100 000 29 实收资本 　 600 000 30 盈余公积 　 40 000 31 未分配利润 　 360 000 　 合计 　 　 　　表9-3 资产负债表　　编制单位： 2011年12月31日 单位：元 资产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 年初余额 流动资产： 　 　 　 流动负债： 　 　 　 货币资金 　 500 000 　 短期借款 　 300 000 　 交易性金融资产 　 　 　 交易性金融负债 　 　 　 应收票据 　 300 000 　 应付票据 　 　 　 应收账款 　 600 000 　 应付账款 　 800 000 　 预付账款 　 600 000 　 预收账款 　 300 000 　 应收股利 　 　 　 应付职工薪酬 　 　 　 应收利息 　 　 　 应交税费 　 200 000 　 其他应收款 　 　 　 应付利息 　 　 　 存货 　 500 000 　 应付股利 　 　 　 其中：消耗性生物资产 　 　 　 其他应付款 　 　 　 一年内到期的非流动资产 　 　 　 一年内到期的非流动负债 　 200 000 　 其他流动资产 　 　 　 其他流动负债 　 　 　 流动资产合计 　 2 500 000 　 流动负债合计 　 1 800 000 　 非流动资产： 　 　 　 非流动负债： 　 　 　 可供出售金融资产 　 　 　 长期借款 　 100 000 　 持有至到期投资 　 　 　 应付债券 　 　 　 长期应收款 　 　 　 长期应付款 　 　 　 长期股权投资 　 　 　 专项应付款 　 　 　 投资性房地产 　 　 　 递延所得税负债 　 　 　 固定资产 　 400 000 　 预计负债 　 　 　 在建工程 　 　 　 其他非流动负债 　 　4 　 工程物资 　 　 　 非流动负债合计 　 100 000 　 固定资产清理 　 　 　 负债合计 　 1 900 000 　 生产性生物资产 　 　 　 所有权益（或股东权益） 　 　 　 油气资产 　 　 　 实收资本（或股本） 　 600 000 　 无形资产 　 　 　 资本公积 　 　 　 开发支出 　 　 　 盈余公积 　 40 000　 　 商誉 　 　 　 未分配利润 　 360 000 　 长期待摊费用 　 　 　 减：库存股 　 　 　 递延所得税资产 　 　 　 所有者权益（或股东权益）合计 　 1 000 000 　 其他非流动资产 　 　 　 　 　 　 　 非流动资产合计 　 400 000 　 　 　 　 　 资产总计 　 2 900 000 　 负债和所有者权益（或股东权益）总计 　 2 900 000 　 根据以下资料编制2011年利润表　　企业2011年销售产品收入为120万元，已售产品成本为70万元，销售材料收入为20万元，已售材料成本为10万元，营业税金及附加4万元，广告、宣传费用共为12万元，业务招待费为5万元，管理部门办公费为4万元，银行利息收入为2万元，投资净收益为5万元，罚款利得为3万元，捐赠