山东海化集团内部审计工作规定.docVIP

中国海油山东海化集团管理制度 体系名称：内部监督 版 本：2010-1 编 码：IS—01 发布范围：普发 山东海化集团 内部审计工作规定 公司名称：山东海化集团有限公司 批 准 人：王 辉 批准依据：鲁海化字[2010]68号 发布文号：鲁海化字[2010]136号 发布日期：2010年7月7日 生效日期：2010年7月7日 目 录 1 目的 1 2 适用范围 1 3 编制依据 1 4 释义 1 5 机构与人员 1 6 职责权限 2 7 政策与要求 4 8 制度建设 6 9 附则 6  山东海化集团内部审计工作规定 1 目的 规范山东海化集团内部审计工作，健全自我约束机制，维护财经法纪，提高审计监督效能，促进集团公司经营管理健康发展。 2 适用范围 集团公司及所属各单位。 3 编制依据 3.1 《中华人民共和国审计法》,2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。 3.2 《审计署关于内部审计工作的规定》,2003年,审计署。 3.3 《内部审计基本准则》,中内协发[2003]20号总公司中国海洋石油总公司 事业部中海石油炼化与销售事业部 5 机构与人员 5.1 组织机构 5.1.1 集团公司是集团公司独立的审计部门，在集团公司领导下独立履行内部审计。 单位内部审计机构。单位内部审计机构在本单位法定代表人的领导下独立履行内部审计职责，并对其负责报告工作内部审计机构主要负责人的任免，由本单位任免。单位内部审计机构有承担集团公司审计下达的审计任务的责任，临时调用各单位内部审计机构的人员力量。内部审计承担审计工作任务期间，对负责，所需工作费用由集团公司承担。具审计、会计具有国际注册内部审计师注册会计师、律师、资产评估师、造价工程师等相关资格证书从事审计、会计及相关工作满年以上应具备与其从事工作相适应的专业知识、业务能力职业道德，后续教育，保证专业必须依法审计、实事求是、坚持原则、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守审计，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避集团公司审计负责及所属单位执行国家方针政策和集团公司制定的相关规章制度情况，并做出客观评价对及所属单位内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行评审对及所属单位的年度及经济指标完成情况进行审计根据，对所属单位人任期经济责任审计开展各类专项审计和专项审计调查及所属单位投资项目审计受理所属单位提出的复审申请工作集团公司审计要求被审计单位按时报送生产、经营、收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料参加召开与审计事项有关的会议参与研究制定有关规章制度，提出内部审计规章制度检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，做出临时制止决定对可能转移，隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、 会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封存提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进管理、提高经济效益的建议对违法违规和造成损失浪费的单位和个人，给予通报批评或者提出追究责任的建议违法违规工作程序对违反本规定，有下列行为之一的单位、直接责任人、责任人以及其他有关人员审计拒绝提供有关文件、账簿、报表、凭证、资料和证明材料的阻碍内部审计人员行使职权，抗拒、破坏审计的打击报复审计人员的内部审计人员有下列行为之一的，审计职权范围内，调离工作岗位：利用职权谋取私利的弄虚作假，徇私舞弊的；玩忽职守，造成较大经济损失的泄露被审计单位商业秘密的；违反审计工作纪律的。 可根据本规定制定本单位的内部审计工作，并报集团公司备案。本规定由集团公司负责解释。本规定自发布之日起施行 我的毕业论文是在韦xx老师的精心指导和大力支持下完成的，他渊博的知识开阔的视野给了我深深的启迪，论文凝聚着他的血汗，他以严谨的治学态度和敬业精神深深的感染了我对我的工作学习产生了深渊的影响，在此我向他表示衷心的谢意 这三年来感谢广西工业职业技术学院汽车工程系的老师对我专业思维及专业技能的培养，他们在学业上的心细指导为我工作和继续学习打下了良好的基础，在这里我要像诸位老师深深的鞠上一躬!特别是我的班主任吴廷川老师，虽然他不是我的专业老师，但是在这三年来，在思想以及生活上给予我鼓舞与关怀让我走出了很多失落的时候，“明师之恩，诚为过于天地，重于父母”，对吴老师的感激之情我无法用语言来表达，在此向吴老师致以最崇高的敬意和最真诚的谢意! 感谢这三年来我的朋友以及汽修0932班的四十多位同学对我的学习，