财务软件应用 教学课件 作者 齐莲花 等 综 合 实 验.pptVIP

财务软件应用 综 合 实 验 综 合 实 验 一、企业基本情况简介二、有关制度规定三、经济业务核算四、要求 一、企业基本情况简介 1.基本资料新东方工厂是一个小型生产企业，其主要产品为ABC产品。注册资金为300万元。工厂地址：内蒙古呼和浩特市；开户银行：工商银行呼和浩特新城支行，银行账号：6824763；纳税人登记号：547183447。 新东方工厂于2007年11月1日开始筹建，于2010年1月1日正式开始经营。 该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度。本企业无外币核算业务，且不需要对存货、客户、供应商进行分类。 一、企业基本情况简介 2.财务分工(1)刘芳：账套主管，负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2)张宇：软件操作员，具有总账系统的出纳签字、现金日记账的查询及打印、银行存款日记账的查询及打印、资金日报表的查询及打印、支票登记以及银行对账的操作权限。(3)李钢：软件操作员，具有总账系统的填制凭证、凭证整理、查询凭证、自动转账定义、执行自动转账等操作权限；具有工资、固定资产、应收系统、应付系统的全部操作权限。 一、企业基本情况简介 3.客户档案 (1)星宇广告公司 地址：内蒙古呼和浩特市新华大街56号，纳税人登记号：245871584，开户银行：工商银行西街支行，账号：5123384。(2)华天公司 地址：内蒙古呼和浩特市新城区，纳税人登记号：544123787，开户银行：工商银行站前支行，账号：6412427。4.供应商档案(1)大连宏远公司 地址：辽宁省大连市甘井子区，纳税人登记号：751274521，开户银行：工行大连甘井子支行，账号：5468742。(2)亿力公司 地址：广州深圳市福田区，纳税人登记号开户银行：工商银行深圳福田支行，账号：5849741。5.总账控制参数 一、企业基本情况简介 表综-1 总账控制参数 6.凭证类别7.结算方式8.有关账户 一、企业基本情况简介 表综-2 有关账户的余额 二、有关制度规定 (1)原材料和产成品采用实际成本计价；低值易耗品采用一次摊销法。(2)固定资产折旧方法：房屋、建筑物、机器设备均采用平均年限法。(3)长期待摊费用于开始生产经营的当月一次性摊销。(4)该企业为一般纳税人，适用的增值税税率为17%。(5)企业所得税税率为33%。(6)盈余公积于年末一次性提取，提取比例：法定盈余公积为10%。(7)利润分配比例为20%，计算依据为各方出资比例，并于年终一次进行。(8)其他有关制度、规定在经济业务中提供。 三、经济业务核算 (1)1月1日，从大连宏远公司购入甲材料1 000吨，单价56元，取得的增值税专用发票上注明：价款56 000元，增值税9 520元。材料已验收入库，货款尚未支付。(附单据2张)(2)1月4日，以现金260元购买办公用品。经批准，予以报销。(附单据2张)(3)1月6日，职工赵强预借差旅费3 000元，现金支付。(附单据1张)(4)1月7日，以现金支付业务招待费2 680元。(附单据2张)(5)1月9日，从亿力公司购入乙材料800吨，单价34元，取得的增值税专用发票上注明：价款27 200元，增值税4 624元。材料已验收入库，开出转账支票支付款项。(转账支票号ZZR001)(附单据3张) 三、经济业务核算 (6)1月10日，生产ABC产品领用甲材料44 800元，乙材料8 160元。(附单据1张)(7)1月15日，分配本月工资24 256元，其中：生产工人工资15 720元，车间管理人员工资3 684元，行政管理人员工资4 852元。(附单据1张)(8)1月16日，按照工资总额的14%计提福利费3 395.84元，其中：基本生产车间2 200.8元，车间管理部门515.76元，行政管理部门679.28元。(附单据1张)(9)1月16日，计提固定资产折旧5 040元，其中：车间折旧3 040元，管理部门折旧2 000元。(附单据1张)(10)1月18日，职工赵强报销差旅费2 840元，交回现金160元。(附单据2张) 三、经济业务核算 (11)1月19日，结转制造费用7 239.76元。(附单据1张)(12)1月22日，产品全部完工，验收入库。结转完工产品成本78 120.56元。(附单据2张)(13)1月24日，开出现金支票向星宇广告公司支付产品广告费1 000元。(现金支票号XJ001)(附单据2张)(14)1月25日，向华天公司销售ABC产品960件，单价120元，开出的增值税专用发票注明：价款115 200元，增值税19 584元，款