财务部各项结算流程.pptVIP

各部门与财务部相关的工作流程 目录 一、商品采购结算流程 1、商品采购付款流程 2、收货结算流程（购销、代销、翻单（赊销）） （1）购销商品采购结算流程 （2）代销商品采购结算流程 （3）翻单(赊销)采购结算流程 二、物料采购结算 1、物料采购付款流程 2、收货结算流程 三、销售结算流程 1、零售销售结算流程 2、团购销售结算流程 3、批发销售结算流程 4、代销销售结算流程 5、客户（各类）退货结算流程 四、费用支付及报销流程 1、借款流程 2、报销冲账流程 五、商品报损处理流程 六、商品盈亏处理流程 一、商品采购结算流程 1、商品采购付款流程 1、 各类采购合同 采购订单 采购付款 收货结算 已审核采购订单 经办人填写付款申请表 部门负责人审核 总裁助理审核 总经理审批 采购订单 出纳付款 2、收货结算流程 (1)购销商品结算流程 仓库验收确认 经办人填写商品采购结算单 附件：增值税发票、验收单、客户送货单 部门经理审核 主办会计审核 总经理经理审批 财务经理审批 交出纳（会计）结账或按付款流程申请付款 （2）代销购货商品结算流程 代销商品进仓并验收 报财务登记作库存入账 验收单、客户送货单 填写商品采购结算单 购货发票、应结算商品的销售明细表 部门经理审核 主办会计审核 总经理审批 财务经理审批 交出纳（会计）结账并作付款流程申请付款 （3）翻单（赊销）采购商品结算流程 翻单（赊销）商品进仓并验收 报财务登记作库存入账 验收单、客户送货单 填写商品采购结算单 购货发票、应结算商品验收单 部门经理审核 主办会计审核 总经理审批 财务经理审批 交出纳（会计）结账并作付款流程申请付款 二、物料采购结算 1、物料采购付款流程 (1)先付后收货 (2)先收货后付款或冲账结算 物料采购申请 使用部门申请,部门主管及总经理批核 填写借支单或付款申请 部门负责人审核 总裁助理申核 总经理审批 财务经理审批 出纳支付 物料采购申请 填写费用报销单 部门负责人审核 总经理审批 主办会计审核 总裁助理审批 主办会计审核 附: 发票\仓库验收单\物料申请 财务经理审批 出纳支付或冲账 三、销售结算流程 1、零售销售结算流程 客户网站下单 客服部审核确认 物流部生成并打印订货单 分单 打包 扫描验货 配货(输入个人代码) 包括:商品、客户信息、收款、费用的审核 扫描发货 已发货的订单与ERP销售核对 打包完成 要扫描订单单号及快递单号、开具发票 与客服部核对已发货订单 财务进行会计核算及收款核对 确认单据与ERP数据一致后次日交财务核算 2、团购销售结算流程 已批核的合同 客户订单 销售部门填生成或填写销售订单单并作审核 物流部生成订单并打印 配货 扫描验货 包括:商品、客户信息、收款（财务确认）、费用的审核 整箱货品可以使用经理权限手工与扫描验货 扫描出库 与销售部门确认已发货 财务进行会计核算及应收账款核对 开具发票 3、批发销售结算流程 已批核的合同 客户订单 销售部门填生成或填写销售订单单并作审核 物流部生成订单并打印 配货 扫描验货 包括:商品、客户信息、收款（财务确认）、费用的审核 整箱货品可以使用经理权限手工与扫描验货 扫描出库 与销售部门确认已发货 财务进行会计核算及应收账款核对 开具发票 4、代销销售结算流程 已批核的合同 收取押金 销售部门与客户协商下调拔单 物流部生成调拔单并打印（审核） 配货 扫描验货 从总仓调到代销仓 整箱货品可以使用经理权限手工与扫描验货 扫描出库 由销售部门定期（或每月）进行销售结算 财务结算并开票（销售单） 到此库存商品实物形态转移到经办部门管理和负责 经办部门代验收确认 在ERP作销售出库存单 调整代销商品调货或结算后退货 仓库验收入库 财务收款 5、客户（各类）退货结算流程 仓库收到退货后通知客服部 客服作退货申请 仓库验收确认生成销售退货单 无损商品入总仓 有损商品入待处理仓 由客服报退款到网站余额 客服部申请退款到客户银户 出纳退款到客户账户 财务进行销售退货核算与核对应收账 销售退货单与ERP核对确认入库 与客服部核对退货已完成 1与快递公司结算 2按报损流程报损 确认单据与ERP数据一致后次日交财务核算 四、费用支付及报销流程 1、借款流程 2、报销冲账流程 填写借款申请单 部门负责人审核 总裁助理审核 主办会计审批 总经理签批 财务经理审批 填写费用报销单 部门负责人审核 主办会计审批 总裁助理审核 总经理签批 财务经理审批 出纳支付 按已发报的指引的要求填写 出纳支付或冲账 五、商品报损处理流程 物流部填 写报损申请单 商品部审核并提供处理意见 财务经理意 总经理审批 仓库确认处理并提供单据 财