存货财务管理办法(定稿)1.pdfVIP

存货财务管理办法 1 总则 1.1 目的：为规范公司各部门存货管理行为，加强公司存货管理能力， 提高存货的使用效益和会计信息的准确性，特制定本办法。 1.2 政策依据 1.2.1 《国家开发投资公司存货财务管理指导意见》； 1.2.2 《国家开发投资公司减值准备管理暂行办法》； 1.2.3 《国家开发投资公司应收账款财务管理指导意见》。 1.3 基本原则：产成品或半成品实行集中销售，消耗性存货实行集 中采购，存货的日常管理按储存器的管理职责由相 职任部门分别管 理。 1.4 适用范围：本办法适用于天津国投津能发电有限公司及其投资 设立的全子、或控股企业存货的采购、验收、入库、付款、领用、发 出、盘点与处置、跌价减值准备的计提与转回、产品销售与货款的回 收等管理。 2 管理职责与分工 2.1 财务部门为存货财务管理的归口部门，具体职责如下： 2.1.1 制订存货财务管理办法,明确各部门在存货管理中过程中的职 责,确定存货的 分类,明确存货的确认原则与计价方法,存货跃价减 值准备的计提原则与方法; 2.1.2 组织进行存货的 分类和二级明细在核算,负责各项存货的财 务稽核工作； 2.1.3 草拟存货采购货支付、领用出库、产品销售的授权审批制度； 2.1.4 参与并监督相 部门的存货盘点工作。 2.2 物资采购与管理部门的职责 2.2.1 负责制订存货采购申请制度、货物验收入库制度、危险品保管 与领用制度、货物仓储管理制度、存货发出流程以及采购制度、生产 工器具管理制度等； 2.2.2 负责公司全部物料消耗的采购工作； 2.2.3 负责组织的采购物资的验收工作，按月编制各种物资的入库汇 明细表； 2.2.4 负责非生产现场储存物资的仓储、数量金额明细核算、盘点等 日常管理工作。 2.2.5 负责所管理物资的出库审核工作，按月编制各种物资的出库汇 明细表； 2.2.6 负责工器具的管理工作，严格按配置定额配备各种岗位、班级、 部门工具，并负责登记工器具台账与卡片，收回损毁工器具及拆换下 来的备品配件。 2.3 运行部门的职责 2.3.1 负责制订入厂煤采制化管理制度、煤场管理制度、生产现场储 存物资卸运管理制度； 2.3.2 负责生产现场储存的各种物资的数量和质量的验收、日常仓储 管理、数量金额明细核算、盘点工作； 2.3.3 负责生产现场储存物资的出库领用工作，特别是原煤耗量要按 照“正平衡计算、反平衡校核、月末盘点调整”的原则确认原煤耗量， 办理原煤出库手续。 2.4 生产技术部门的职责 2.4.1 负责制订计量管理制度、生产消耗物资的储备定额、工器具定 额； 2.4.2 负责所有计量装置的校验复核工作； 2.4.3 负责拆换下来的备品配件可用、可修、报废的技术鉴定工作； 2.5.计划部门的职责 2.5.1 负责制订招投标管理制度、采购管理制度、燃料结算与统计管 理制度、各种产品的市场营销方案 （包括销售数量与价格目标、市场 营销激励机制等）； 2.5.2 负责公司全部产品的统一集中销售工作； 2.5.3 负责监督出入公司各种物资的计量工作 2.6 物资需求与使用部门的职责 2.6.1 根据工作计划提出需求计划并报请审批； 2.6.2 负责验收所申请采购的物资； 2.6.3 办理领用手续并提取货物。 3 管理内容与要求 3.1 存货的分类：公司存货分为燃料、材料、备品配件、低值易耗 品（详细分类和明细见低值易耗品管理办法）、淡化水、建筑材料（包 括一级灰、二级灰、粗灰、原状灰、石子煤、炉渣、石膏、加气块砖）、 废旧物资等七大类。 3.1.1燃料主要包括是原煤和燃油； 3.1.2材料分为大宗材料、日常消耗材料。大宗材料目录见附表1 3.1.3备品配件 3.1.4低值易耗品，详细分类和明细见低值易耗品管理办法 3.1.5淡化水主要是淡化海水，包括原水、瓶装水、桶装水 3.1.6建筑材料，主要包括一级灰、二级灰、粗灰、原状灰、石子煤、 炉渣、石膏、加气块砖 3.1.7废旧物资，分类与明细见废旧物资管理办法 3.2 需求申请。业务归口管理部门应根据公司的工器具配置定额、家 器具配置定额、劳动保护用品配置定额、储备定额，结合实际配置和 储备情况，将缺额配置或储备情况编成需求计划 （格式见附表 2）， 提请物资采购部门进行采购有定额的物资。对于非定额管理的物资， 由使用部门根据工作的实际需求情况，提出需求计划，按审批程序报 请相 人员和领导批准后，由物资采购部门进行采购。 3.3 采购。采购部门必须根据