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基建项目工程及其它付款管理办法 第一章 总则 为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的要求，结合基建项目工作的实际情况，特制定本办法。 本办法选用于南郊热电基建项目工程。 工程预付款的支付方法 第三条 工程价款的支付必须事前纳入财务预算管理，按《资金预算管理办法》的规定，由计划部于每月25日前填报“工程款资金预算表”，财务部按资金预算筹款，并根据“合同付款书”办理支付。 第四条 计划部在合同签订后应及时向财务部提供一份合同正本，合同生效后，在给付预付款时由计划科负责该工程的专责填制工程预付款汇签单（见附表四）并附齐相关金额的票据依表格要求填列完整。 第五条 主管领导指筹建处负责全面工作的领导；工程副总指负责工程的领导；监理指监理公司负责人员；财务审核指财务科科长；计划审核指计划科科长；工程审核指工程科科长；工程专责是指工程科负责该项工程的专责人员；经办人指计划科负责该项工程的专责人员。 流程如下： 经办人→工程专责→工程审核→计划审核→财务审核→监理审核→工程副总→主管副总经理→财务付款 工程款支付方法 第六条 施工单位按规定的时间报送“工程施工完成情况统计月报”。 第七条 工程监理单位和工程部，应根据施工单位实际完成的工程形象进度和质量对其报表的真实性进行审核，并填制“施工计划月报审批意见单”，由监理单位驻现场负责人和工程部负责人签署意见后送计划部。 第八条 计划部根据概算（预算）或合同总价对工程量进行再审核和计价，由部门负责人签署“工程价款结算单”(表格由计划部提供)并列明付款金额，填制“合同付款书”，按《财务授权审批办法》履行审批手续后交财务部。 第九条 财务部依据合同、“合同付款书”、 审核后的“工程价款结算单”和施工单位开具的发票作为施工单位工程价款的支付依据入账，并计算投资完成额。各施工单位如有各类代扣款项发生，应在支付工程进度款时予以抵扣。 第十条 进度款支付到合同约定比例时，由计划部提出扣回预付工程款的意见，财务部开始按一定比例抵扣工程预付款。财务部应严格把关，公司所支付的工程进度款和垫支的其他应收款项，不得超过经审核的已完工程量。 第十一条 由计划部门牵头，组织有关部门对工程进行验收，验收完毕需要付款时，由计划部该工程的专责人员（即经办人）办理收料手续附齐相应金额票据，并填写工程付款汇签单（见附表五），依表格要求填列完整，交财务部门出纳依据表中的付款方式要求付款。 第十二条 主管领导指筹建处负责全面工作的领导；监理审核指监理公司负责人员；财务审核指财务部门主管；计划审核指计划部门主管；安质审核指安质部门主管；工程审核指技术工程主任；工程专责是指技术工程负责该项工程的专责人员；经办人指计划部门负责该项工程的专责人员。 流程如下： 经办人→工程专责→工程审核→安质审核→计划审核→财务审核→监理审核→主管副总经理→财务付款 第十三条 财务审核是对上表中的每一项内容要认真核实，核实依据为相关合同、会计账簿预付账款科目中相应的收款单位收款单位和已付金额与本次汇签单是否一致，合同中收款单位、付款金额、开户行账号是否准确，质保金是否留足等，必要时财务部门有权直接与收款单位联系，核实上述相关事宜。 其它款项的支付方法 第十四条 由办理该项业务的本人填制其它付款情况表（见附表六）并附齐相应的票据，交财务部门，财务部门依据付款情况表中付款方式及付款金额办理付款业务。 第十五条 主管领导指筹建处负责全面工作的领导；财务审核为财务科科长；部门审核为经办人所在部门的负责人；经办人为基建项目中负责办理此项业务的人员。 流程如下： 经办人→部门审核→财务审核→主管副总经理→财务付款 附 则 第十六条 本办法自发布之日起执行。 第十七条 本办法解释权在计财部。 附表四 工程预付款汇签单 付款方式 支票 电汇 汇票 承兑汇票 年 月 日 收款单位 合同编号 开户银行 合同金额 账 号 已付金额 工程名称 预留质保金 本次付款金额 (大写) (小写) 备注 兑付地点 省 市 主管领导 监理审核 工程审核 安质审核 财务审核 工程专责 计划审核 经办人 附表五 工程付款汇签单 付款方式 支票 电汇 汇票 承兑汇票 年 月 日 收款单位 合同编号 开户银行 合同金额 账号 已付金额 工程名称 预留质保金 本次付款金额 (大写) (小写)