集团企业财务公司运作的原理与存在问题研究.docVIP

 集团企业财务公司运作的原理与存在问题研究 当今社会 3、外汇业务的运作 为了适应我国的外汇市场快速发展以及促进集团企业财务公司的发展需要，集团企业财务公司可以开展兑换外汇业务。也就是进行人民币与外币之间的相互兑换。另外，一些集团企业财务公司经过银监会批准可以利用业务专长，提供外汇衍生服务，例如帮助集团内部成员企业提供外汇资产保值增值方案以及外汇融资方案。实时掌握外汇管理政策和国际金融市场利率的走势及行情并向内部企业提供相关信息。在办理外汇账户、进出口核销等业务中，帮助企业解决问题。随着国内外汇的增加，可以鼓励不同机构进入外汇市场，方便集团内部企业外汇资金的使用，降低经营成本，并且，有利于境内外汇市场的发展。 （二）设立集团企业财务公司的必然性 设立财务公司对大型企业集团的发展具有举足轻重的作用，财务公司的成立不仅能帮助集团筹措紧急资金还能对零散的资金进行统一规划、集中管理，能够专业的、科学的计划资金的分配与管理。因此集团企业成立财务公司是必然的，具体的原因体现在以下几个方面。 1、筹措资金、支持集团发展 大型企业集团设立财务公司最主要的原因是希望利用财务公司筹措更多的资金，成为主要的融资手段。首先，财务公司可以归集集团内部各企业的存款，利用各企业内部运用资金的时间存在差异以及运用资金时间长短也不一样，可以将存款进行有计划的调配，充分实现资金的价值。确保急需资金的企业不会因为缺少资金而停止相关业务，也不会使某些企业暂时剩余的资金被闲置浪费。财务公司不仅能充分利用集团企业内的资金闲置，而且也可以改善部分成员的资金紧张问题。其次，设立财务公司有利于集团拓宽融资途径，增加集团与金融机构之间的接触，增强与金融机构之间的关系，方便为集团拆借资金，缓解集团资金紧张。第三，财务公司可以通过进行一些有利的投资来充分实现闲置的资金的价值，为集团创造更大的利益，支持企业集团的发展。 2、合理发放贷款，支持子公司发展 企业集团有许多下属子公司，而集团内部各单位经营效益不同，经济遇到问题的子公司向集团借用资金的情况经常发生，法律规定企业之间不能相互借款。 集团企业财务公司只有经过银监会的批准才可以向外发放贷款。建立财务公司可以更有效的调动资金，设立财务公司对集团内部各企业的发展都有促进作用。财务公司对那些信用好、具有一定的还款能力的但暂时缺少资金的子公司能够提供给一定的贷款帮助渡过难关，辅助子公司发展。 3、整合集团资源，节省财务费用 集团企业在未成立财务公司之前，集团企业内部成员单位为了保证正常业务的开展及日常费用的开支，便会在账户上保留较大的资金余额，主要为了保证企业的日常经营结算，票据的承兑以及日常开支甚至用于更好地项目投资，但由于很多事件不能和预期的一致如工程不能如期完成，经营合同结算延后等而导致企业账户上大量资金被闲置浪费，不能充分发挥资金的价值。但并不是所有企业均是资金被闲置，还有部分企业经营状况较差，经常借债运营，致使整个集团企业财务费用偏高。若集团企业成立财务公司，则可充分调配资金不至于过度闲置资金。集团企业内部单位若缺乏资金则可以通过内部调配来实现，减少向外部金融机构融资，降低财务成本。整合集团内部资源，实现企业间优势互补。 4、利用信息优势，达成集团战略目标 财务公司有独特的信息优势，他不仅可以避免一些不必要的风险还可以减少搜集信息的时间。集团企业成立财务公司后，通过企业日常的资金调配摸清集团内各成员单位的经营状况，采取一定的措施引导集团内部各企业将资金用于高利润低风险的项目上，实现集团的整体发展战略。利用财务公司严格的用款条件及相应的审批程序，促进集团与成员单位间相互沟通与交流，引导下属子公司健康发展避免违规违纪。 二、集团企业财务公司运作中存在的问题 经过几十年的发展，集团企业财务公司渐成为中国非银行性质的金融机构体系中不可的一支力量 (一) 定位不准确 集团企业财务公司是我国这一背景下产生的成立以来。虽然在服务对象上业务混杂缺乏稳有效的长期资金来源具备的金融服务手段大大了它为集团企业提供金融服务的。因此为使我国集团企业财务公司发展,针对上述存在问题,应采取如下对策。严李浩企业集团财务公司内部控制制度建设存在问题与改进建议上海金融2011，11：104-107 [2]林非园，关于企业集团财务公司未来发展方向的探讨，中国总会计师，2011，4 ：70-71 [3]王建军，企业集团财务公司产融结合的未来发展趋势探讨，经营管理者，2014，27：107-108 [4]张金昊，论大型企业集团公司设立财务公司的必要性及意义，2010，27：99-100 [5]葛玥，中国企业集团财务公司存在的问题及解决对策，商业文化，2010，11：81-82 [6]罗筠，企业集团财务公司现状分析及未来发展探究，曲靖师范学院学报