多属性决策方法在商业银行信用风险评估中的应用.pdfVIP

第９卷　 第２期 南京 审计 学院学报 Ｖｏｌ．９，Ｎｏ． ２ ２０１２ ３ Ｊｏｕｒｎａｌ ｏｆ Ｎａｎｊｉｎｇ Ａｕｄｉｔ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ Ｍａｒ． ２０１２ 年 月 ， 金融与保险 多属性决策方法在商业银行信用风险评估中的应用 原毅军，吕 品，李 聪　 　 （大连理工大学 经济学院，辽宁 大连　 １１６０２４） ［摘　 要］决策理论中的多属性决策方法可以直观比较出多家银行所面临的信用风险大小，这对我国商业银行 的信用风险监测具有重要意义。以我国具有代表性的四家商业银行作为样本，运用多属性决策方法对商业银行信 用风险进行评估，结果表明，多属性决策方法具有科学性和可操作性。 ［关键词］商业银行；信用风险管理；信用风险评估；信用风险指标；多属性决策；ＴＯＰＳＩＳ方法 ［中图分类号］Ｆ８３０．５　 　 ［文献标识码］Ａ　 　 ［文章编号］１６７２ ８７５０（２０１２）０２ ００１７ ０６ 一、引言 信用风险是商业银行面临的主要风险，近年来，随着经济全球化的日益加深，商业银行面临的信 用风险的类型及成因日趋复杂，所以，对商业银行信用风险进行科学评估具有重要意义。目前，国际 ＫＭＶ Ｃｒｅｄｉｔ Ｐｏｒｔｆｏｌｉｏ Ｖｉｅｗ Ｍｏｒｇａｎ Ｊ Ｐ Ｃｒｅｄｉｔ 上比较流行的信用风险模型有 模型、麦肯锡的 模型、 的 Ｍｅｔｒｉｃｓ ＋ ［１ ４］ 模型和瑞士信贷银行的Ｃｒｅｄｉｔ Ｒｉｓｋ 模型 。综合来看，这四种模型的共同特点是集计量经 济学、统计学等相关学科知识于一身，从证券组合、贷款组合的角度对信用风险做全方位的度量。 ［５ ８］ 近年来，相关研究侧重于对上述模型进行改进，并运用改进后的模型对信用风险进行评估 。 也有一些学者开展了新的探索，如Ｙａｎｇ Ｙｉｎｇｘｕ 提出了建立在增加的内核方法基础上的适应性评分 ９ 系统［］， 通过三种两阶段混合模型的 回归分析，发现两阶段的混合模型要比传统分 Ｌｉｎ Ｓｈｕｌｉｎｇ ＡＮＮ ［ ］ １０ 析法和ＡＮＮ方法有更强的预测力 ，李振东、瞿娜娜等人结合 ＶＡＲ 和数据包络分析，评价了公司的 相对违约水平，发现这种评价方法所得到的只是一个相对的评价结果，完整的评级结果需要一些公司 ［１１］ 作为相对评价的坐标，相应的指标体系也可以根据需要进行调整 。 对信用风险评估方法的相关研究大多是基于贷款企业的财务状况对商业银行信用风险进行评估。 在经济全球化的背景下，商业银行面临的信用风险逐渐呈现复杂化的变化趋势，单从贷款企业的财务指 标入手评估信用风险已经不能完全涵盖日趋复杂的信用风险。在现有的研究中，有很多学者对多属性 决策进行了细致讨论，如韩华结合目前多属性决策问题的研究方法，对大型科研设备招标项目进行了实 ［ ］ 例研究 １２ ，夏勇其基于多属性决策的ＴＯＰＳＩＳ方法，提出了一种精确数与区间数相混合的多属性决策方 ［收稿日期］ ２０１１ １０ ２１ ［作者简介］ １９５５ 原毅军（ — ），男，山东荣成人，大连理工大学经济学院教授，博士生导师，主要研究方向为产业经济、管理