房地产项目全面预算管理.pptVIP

目录 第一部分:如何理解房地产项目全面预算管理 第二部分:如何构建房地产项目全面预算管理体系 第三部分:房地产项目开发企业如何实施全面预算管理 第四部分:房地产项目全面预算管理的业务管控基础 学习目的： 建立系统完整的房地产项目全面预算管理体系 掌握项目预算、计划、成本、资金的精细化管细节和技巧 第一讲如何理解房地产项目全面预算管理 1、预算的概念 预算是企业未来一定时期经营计划的数量表现形式，是“经营管理计划”正式的、量化的、货币化得表现 体现：经营活动的各项指标、行为计划与相应的措施。 2、预算管理的原理 借助预算制度的推行，对企业经营管理活动进行事先规划、控制、并有效协助各部门，以达到既定的经营目标和战略目标。 第一讲如何理解房地产项目全面预算管理 3、厘清概念 第一讲如何理解房地产项目全面预算管理 全面预算管理基本概念、特征 1、基本概念 全面预算管理指以企业总体经营目标（总利润目标）为导向，将企业的所有经营活动都纳入预算管理，即对企业全体人员、全部业务、全部过程实施基于预算的控制和管理。 2、特征 全员 全过程 全方位 第一讲 如何理解房地产项目全面预算管理 房地产项目全面预算管理 房地产企业全面预算管理现状 房地产企业全面预算管理特点 房地产企业全面预算管理的含义 房地产企业全面预算管理的要求和作用 第一讲 如何理解房地产项目全面预算管理 房地产项目全面预算管理现状 管理现状： 全面性不够： 预算管理的覆盖范围与影响力不够，大多局限于财务的数据统计 系统性不够：没有作为一个管理体系，实现对公司经营活动的全过程规划、控制与协调 做法各异： 各开发企业的方式方法迥然不同，没有统一的模式、深度与标准，达到的管理效果也相去甚远 第一讲 如何理解房地产项目全面预算管理 2、房地产项目全面预算管理特点 房地产企业产品及经营特征决定了管理特点 开发周期长、产品单件性：由于客户需求、时间与地域变化、市场变化多端，预算难度大 资金需求与资源整合量大：预算管理中强调对资金的管理和资源的配置 专业协作要求高：属综合学科且无固定模式，业务部门的统筹与协调是管理重点 第一讲 如何理解房地产项目全面预算管理 3、房地产项目全面预算管理的含义 房地产项目全面预算管理就是要求房地产开发企业把项目运营和企业运营充分结合起来，即在项目开发和销售等业务活动中、不论是计划管理、盈利预测、成本费用控制、资金安排、绩效考核等方面，均贯彻“从项目中来，到项目中去”的原则，把预算目标落实到项目开发目标中，从而实现企业的经营计划和战略目标。 第一讲 如何理解房地产项目全面预算管理 4、房地产项目全面预算管理的要求 强化的要求： 目标要求清晰： 项目经济指标结合企业总体经营目标（互为基础与前提） 计划综合协调： 从各项目开发计划到企业经营计划（生命周期与经营周期） 合理配置资源： 统筹各项目资源的占用与供给（资金、人员） 团队责任落实：项目于职能双重组织于个人的绩效体现在项目的开发与管理中（过程中的专业协作要求） 第一讲结束 第二讲 如何构建房地产项目全面预算管理体系 房地产项目全面预算管理体系的构成 房地产项目全面预算管理的核心内容 房地产项目全面预算管理体系的目标设置 房地产项目全面预算管理体系的组织方式 第二讲 如何构建房地产项目全面预算管理体系 房地产项目全面预算管理体系的构成 核心内容： 业务预算、资本预算、资金预算、财务（报表）预算 目标设置：战略目标、经营目标、预算指标 组织机构：决策组织、管理组织、执行组织 实施机构：PDCA（编制、执行、反馈、调整） 业务管控基础：计划管理、成本费用管理、项目经济评价机制 第二讲 如何构建房地产项目全面预算管理体系 房地产项目全面预算管理的核心内容 四项核心内容: 业务预算：反映预算期内企业可能形成先进收付的生产 经营的预算 资金预算：是企业根据日常经营预算与资本支出预算所 作 的现金流入、流出的预算，进而企业可作出筹资方面的预算 资本预算：是企业对预算期内进行资本性投资活动的预算 财务预算：以财务报表形式反映的预算成果 第二讲 如何构建房地产项目全面预算管理体系 房地产项目全面预算管理的内容组成 第二讲 如何构建房地产项目全面预算管理体系 房地产项目全面预算管理体系的目标设置 基于战略的企业目标体系 厘清企业的战略目标 明确公司的经营目标 设置全面预算管理的预算目标 锁定企业经营的核心财务指标 第二讲 如何构建房地产项目全面预算管理体系 1、基于战略的企业目标体系 分四层次：企业战略目标，企业经营目标