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购销票据风险管理控制文件 目 录 1 总则 2 职责 3 细则 4 附则 起草人 起草部门 总经理签发： 年 月 日 质量副总审核 审核日期 会 签 质管副总 业务负责人 采购负责人 办公室 财务负责人 总则 1.1目的 为避免采购票据未及时提供或不提供、购销票据相关内容不完整、票据保管不善、个别员工利益驱使进行倒买倒卖税票行为等因素的影响，造成公司经营过程中税务、财务上的质量风险，特制定本管理文件。 依据 《药品管理法》及其实施条例、《药品流通监督管理办法》、《药品许可证管理办法》、《药品经营质量管理规范》、《关于规范药品购销活动中票据管理有关问题的通知》等有关法律法规。 《质量风险管理制度》 《质量风险控制程序》 适用范围 适用于公司经营过程中购销票据的风险管理。 2 职责 详见《质量风险管理职责》。 3 细则 3.1风险1：药品采购不能提供有效票据 3.1.1风险描述 3.1.1.1药品采购时，不能提供或不能及时提供药品增值税发票等合法票据； 3.1.1.2合法票据未能载明药品信息且又未提供供应税劳务清