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某集团 财务管控方案 （建议稿） 北京某数据技术有限公司 二〇一〇年十二月四日 目 录 1.公司情况 3 1.1集团简介 3 1.2集团组织结构 3 1.3集团财务资源 4 2.财务管控目的 5 2.1加强集团管理 5 2.2提升财务服务能力 5 3.财务管控模式 5 4.集团财务管控建设现状分析 6 4.1集团目标 6 4.2有利条件 7 4.3不利因素 7 5.建议财务管控方案 7 5.1财务管控未来管理目标 7 5.2财务组织设置 8 5.3财务管控制度、流程、标准化建设 9 5.4财务管控实施 9 5.5方案实施寄语 15 公司情况 1.1集团简介 北京某数据技术有限公司（高新技术企业、增值税一般纳税人）主营业务:测绘航空摄影、摄影测量与遥感、航空航天摄影测量数据处理、空间遥感地理信息数据处理、外业采集的地理信息数据处理、地理信息系统开发及集成应用。 （高新技术企业、增值税小规模纳税人）主营业务：航空遥感摄影、影像数据加工； （高新技术企业、增值税一般纳税人）主营业务：专业从事软件开发、系统整合、信息展现的高科技IT公司； （增值税一般纳税人）主营业务：专业从事无人飞行器的研究设计与加工制作、无人飞行器影像获取、处理以及应用等业务； 主营业务：二三维GIS平台与应用开发团队，专注于核心技术的自主研发和创新，为政府及各行业用户提供 “数据+平台+应用”的完整空间信息解决方案，帮助用户高效部署SaaS (Software-as-a-Service) GIS系统，从空间数据中持续发掘价值。 1.2集团组织结构 1.3集团财务资源 1、集团财务人员13名，其中：公司 姓名 年龄 学历 职称 职务 注册会计师 财务总监 中级会计师 财务经理兼会计 28 无 出纳 财务经理兼会计 出纳 33 本科 财务经理兼会计 会计 出纳 财务经理兼会计 出纳 本科 财务经理兼会计 出纳 出纳 2、集团软件、硬件 公司 软件 硬件 用友财务软件（正版） 电脑两台、税控机、打印机 富达财务软件 办公室一间、电脑台、税控机一台、打印机台、保险柜一个 用友财务软件（破解） 电脑五台、税控机一台、打印机台、保险柜一个 用友财务软件（正版） 电脑三台、税控机一台、打印机两台、保险柜两个 用友财务软件（破解） 电脑一台、税控机一台、打印机一台、保险柜一个 用友财务软件（破解） 财务管控目的 2.1加强集团管理 1、通过财务管控建设，优化财务组织机构，达到集团内部一体化管理要求，统一财务战略目标、业务流程和制度、财务信息标准，形成集团财务执行力，支持集团运营战略目标的实现； 2、通过财务管控建设，加强稽核与监管，建立强有力的控制手段，用集团计划和预算以及规范的财务制度，减少财务工作受人为因素影响； 3、通过财务管控建设，统一会计核算标准，形成资产控制和合理的税务筹划，避免集团资产流失； 4、通过财务管控建设，统一集团资金管理，从而提升集团影响力，如：进行资金集中管理，可以提升集团在银行的资信级别，为集团筹资带来最大额度，同时降低银行利率，减少担保抵押额； 2.2提升财务服务能力 1、通过财务管控建设，不断优化财务组织结构，合理有效配置集团资源，避免集团资源浪费，如：资金集中管理，可节约集团人员，进行合理分派，从而提升人员使用效率，同时财务管理设备防盗办公室、保险柜、验钞机、支票打印机等也可以得到节约； 2、通过财务管控建设，不断优化财务组织结构，合理调配人员，根据财务战略目标，增加财务服务内容，建立健全财务预算和财务分析，为集团决策支持。 财务管控模式 企业集团公司的财务管控体制，是指存在于企业集团公司整体管理框架内，为实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管控模式、管理机构及组织分工等项要素的有机结合，主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分，包括融资决策权、投资决策权、资金管理权、资产处置权和收益分配权等。根据企业财权配置的不同方式，理论上将财务管控模式分为“集权型管理模式”、“分散型财务管控模式”和“混合型财务管控模式”。分类 主要内容 主要优点 主要缺陷 适用范围 集权型 所有重大财务决策事项的决策权；子公司财务机构设置和财务经理任免权 财务管控效率高；便于实现资源共享；通过集团产品结构和组织结构的整体优化，有利于降低成本，取得规模效益 因决策信息不灵带来的低效率，制约了成员单位理财的积极性和创造性，难于应付复杂多变的环境 企业集团的规模不大，且处于组建初期；子公司在集团的重要性使得母公司不能对其进行分权；子公司的管理效能差 分散型 分权的管理中心在于强化对结果的评价；母公司对子公司重大财务事项决策权,子公司财务机构具有相对独