会计核算各岗位工作流程(详细的).docVIP

会计核算岗位工作流程一、出纳岗工作流程?（一）现金收付?1、收现?根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证?工资及固定资产岗（水电费、代收款项）?管理费用岗（其他应收款）?销售核算岗（货款）?成本核算岗（加工费、材料款）?注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。?（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。?2、付现?（1）费用报销?审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核?（2）人工费、福利费发放?凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本