天音视尚财务工作流程.docVIP

山西天音视尚传媒有限公司财务工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗核算的金额收款——→用验钞机、手点等方式验钞——→收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将交款联给交款人——→将记账联传相应岗位签收制证——→登记现金账 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金账 （2）人工费、福利费发放 凭会计凭证（审核通过的人力资源部开具的支出证明单付款：包括工资、福利费、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→付款——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账 3、现金存取及保管 按审批的用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午5：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将